金融法学 教学课件 作者 汪鑫 第六章 非银行金融机构法律制度.pptVIP

第六章 非银行金融机构法律制度 第一节 非银行金融机构概述 第二节 信用合作社 第三节 信托投资公司 第四节 金融租赁公司 第五节 企业集团财务公司 第一节 非银行金融机构概述 　　非银行金融机构，是指银行以外的各种金融机构。在法律上，非银行金融机构与商业银行的主要区别在于：①非银行金融机构的设立、组织、营运以及政府监管，应依照专门法律或行政法规，原则上不适用商业银行法；②非银行金融机构的名称中不得含有“银行”字样；③非银行金融机构一般不得吸收支票活期存款和办理转账结算业务。与此相关，在非银行金融机构与商业银行之间存在一个功能性的实质区别，即商业银行能够创造存款货币。 　　目前，我国对金融机构主要有两种划分方法。一种是将金融机构划分为银行与非银行金融机构，另一种是将金融机构划分为银行业金融机构、证券业金融机构和保险业金融机构三个大类。其中，银行业金融机构由中国银监会负责监管；证券业金融机构由中国证监会负责监管；保险业金融机构由中国保监会负责监管。 　　这两种划分方法并不完全一致。所有的证券业金融机构和所有的保险业金融机构，都属于非银行金融机构；而在银行业金融机构中，既有银行，也有非银行金融机构。 　　发展非银行金融机构，一方面有助于拓宽融资渠道，促进金融商品的多元化，适应多种经济成分对多种形式金融服务的需求，推动金融市场的繁荣；另一方面，则有助于强化金融市场上的竞争，打破银行的信用垄断，激励各类金融机构不断加强管理，改善服务，提高效益。 第二节 信用合作社 一、合作制与合作经济组织 　　合作制是一种产权制度和企业运作模式。以合作制为基础建立和管理的企业，称为合作经济组织。合作制出现于资本主义高度成熟、社会经济矛盾趋于激化的时期，是中小企业主、个体劳动者和平民抗拒大资本家盘剥的产物。合作制的特点是：社员进出自愿，地位平等，相互扶助；财产为社员所共有，实行民主管理；社员既是出资者和管理者，又是劳动者和企业服务的分享者。 　　合作经济组织践行合作运动的价值理念，具体落实于对一组运作原则的遵循。成立于1895年的国际合作社联盟1995年将合作经济组织的运作原则归纳为以下七条：①社员自愿与开放。②社员民主管理。③社员的经济参与。④自治与独立。⑤教育、培训和宣传。⑥合作经济组织间的合作。⑦关注社区。 　　以合作制为基础的合作经济组织，可以有不同的名称，可以涉及不同的领域，可以建立于不同的层面。其中，主要为社员提供金融服务的合作经济组织，称为合作金融组织。目前在我国，合作金融组织主要有农村信用合作社和城市信用合作社，它们是非银行金融机构。 二、农村信用合作社 (一)农村信用合作社的发展与改革 　　农村信用合作社是经中国银监会批准设立，由社员入股组成，实行社员民主管理，主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。它们是独立的企业法人。 　　新中国建立之初，随着合作经济在农村的普遍推广，农村信用合作社作为为合作经济服务的金融组织，即在农村大量建立起来。 　　国务院于1996年8月22日发布了《关于农村金融体制改革的决定》。 　　国务院于2003年6月27日发布了《深化农村信用社改革试点方案》。 　　《深化农村信用社改革试点方案》主要内容如下： 1.五点要求：明晰产权关系，强化约束机制，增强服务意识，国家适当支持，地方政府负责。 2.四项原则： （1）按照市场经济规则，明晰产权关系，促进农村信用合作社法人治理结构的完善和经营机制转换，使农村信用合作社真正成为自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的市场主体。 （2）按照为“三农”服务的经营方向，改进服务方式，完善服务功能，使农村信用合作社真正成为农村金融主力军和联系农民的金融纽带。 （3）按照因地制宜、分类指导原则，积极探索和分类实施股份制、股份合作制、合作制各种产权制度，建立与各地经济发展、管理水平相适应的组织形式和运行机制。 （4）按照责权利相结合原则，充分发挥各方面积极性，明确农村信用合作社监督管理体制，落实对农村信用合作社的风险防范和处置责任。 3.三条路径：①有条件的地区可以进行股份制改造，即组建农村商业银行。②暂不具备股份制改造条件的地区，可以比照股份制的原则和做法，实行股份合作制，组建农村合作银行。③股份制改造有困难又不适合搞股份合作制的，也可以进一步完善合作制，将农村信用合作社办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构。 4.两个责任：各省级政府承担辖内农村信用合作社的管理责任；中国银监会作为国务院银行业监管机构承担对农村信用合作社的金融监管职能。 (二)农村信用合作社管理规定 　　农村信用合作社的监督管理，适用《银行业监督管理法》。其办理存款、贷款和结算等业务，适用《商业银行法》的有关规定。 　　中国人民银行