金融学 教学课件 作者 鲍静海 主编 第六章.pptVIP

第六章 商 业 银 行 第六章 商业银行 第一节 商业银行概述 第二节 商业银行的业务 第三节 商业银行经营管理 第四节 商业银行的信用创造 第六章 商业银行 【学习要点与要求】 商业银行在现代金融体系中处于核心地位，是现代金融服务的中坚，与其他金融机构相比，商业银行具有特殊的重要性。通过本章的学习，要求学生了解商业银行产生发展的过程及各种组织制度优缺点，重点掌握商业银行的性质、职能和主要业务的运作，并对其经营管理理论的演变和信用创造能力这一特殊功能有总体的认识和理解。 第一节 商业银行概述 一、商业银行的产生与发展 二、商业银行的性质与职能 三、商业银行制度及其构成 一、商业银行的产生与发展 早期银行业的产生与国际贸易的发展有着密切的关系。 从历史上看，最早的银行产生于意大利，以后普及到欧洲其他国家。1580年在当时的世界贸易中心，意大利出现了近代第一家以银行命名的金融机构——威尼斯银行。 一、商业银行的产生与发展 现代资本主义银行是通过两条途径产生的：一是由旧式高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件而转变为资本主义银行，这种转变是早期商业银行形成的主要途径；二是按资本主义原则组织起来的股份制银行，这是现代商业银行形成的主要途径，大多数商业银行是按这一方式建立的。 二、商业银行的性质与职能 （一）商业银行的性质 商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 首先，商业银行具有一般的企业特征 其次，商业银行是特殊的企业 第三，商业银行是一种特殊的金融企业 （二） 商业银行的职能 商业银行的性质决定了其职能作用，作为现代经济的核心，商业银行具有以下职能： 1. 信用中介职能 2. 支付中介职能 3. 信用创造职能 4. 金融服务职能 5. 调节经济职能 （二） 商业银行的职能 1. 信用中介职能 这是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向社会经济各部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。 （二） 商业银行的职能 2. 支付中介职能 这是商业银行最传统的职能。这一职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币支付、货币兑换和转移存款等业务活动。 （二） 商业银行的职能 3. 信用创造职能 这是商业银行的特殊职能，它是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，从而衍生出更多的存款，从而扩大社会货币供给量。 （二） 商业银行的职能 4. 金融服务职能 这一职能是指商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段和工具，为客户提供的各种服务。这些服务主要有财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理等等。 （二） 商业银行的职能 5. 调节经济职能 这一职能是指商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币政策指导下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构、调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。 三、商业银行制度及其构成 商业银行组织制度是各国银行制度的核心。纵观全球商业银行，主要有几种类型: 1. 单元制 2. 分行制 3. 银行持股公司制 4. 连锁银行制 5. 跨国联合制 第二节 商业银行的业务 一、商业银行的资产负债表 二、商业银行的负债业务 三、商业银行的资产业务 四、商业银行的表外业务 一、商业银行的资产负债表 商业银行的资产负债表是衡量银行经营状况和进行银行管理的基本依据。商业银行的资产负债表是综合反映其资金来源与资金运用状况的财务报表、由资产方和负债方两部分构成（见表6—1） 一、商业银行的资产负债表 （一）资产负债表的负债方 资产负债表的负债方反映了商业银行的资金来源及对他人的负债，其主要内容有： 1. 资本项目 2. 存款负债 3. 借入负债 4. 其他负债 （二）资产负债表的资产方 资产负债表的资产方，反映商业银行的资金运用及对他人的债权。资产方的主要科目有： 1. 现金资产 2. 贷款 3. 证券投资 4. 其他资产 （二）资产负债表的资产方 1. 现金资产 库存现金—库存的现钞和硬币； 在中央银行存款—存放于中央银行的法定及超额准备金； 存放同业存款—存放在代理行和相关银行的存款； 在途资金—处于票