金融法规与案例 教学课件 作者 朱明 主编 情 境 十.pptVIP

能力目标： 能按中国人民银行、银监会的相关规定，避免操作风险。 能力目标： 能按中国人民银行、银监会的相关规定，避免和管理合规风险。 风险管理业务 学习目标： 能按中国人民银行、银监会的相关规定分析处理不良资产；能进行银行业务合规性审查；能用相关风险管理指标管理风险；掌握《商业银行风险监管核心指标》、《商业银行操作风险管理指引》、《商业银行市场风险管理指引》和《商业银行合规风险管理指引》有关风险管理的重点规定。 能力目标： 能按中国人民银行、银监会的相关规定，用相关风险管理指标管理风险。 子情境一 商业银行风险监管核心指标解读 子情境一 商业银行风险监管核心指标解读 K知识准备C案例讨论 表格 表格 Q问题探究 子情境一 商业银行风险监管核心指标解读 1.流动性风险指标(1)流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。(2)核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。(3)流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于－10%。2.信用风险指标(1)不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标。不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%。 子情境一 商业银行风险监管核心指标解读 (2)单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标。单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。(3)全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。3.市场风险指标(1)累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不应高于20%。具备条件的商业银行可同时采用其他方法(比如在险价值法和基本点现值法)计量外汇风险。(2)利率风险敏感度为利率上升200个基点对银行净值的影响与资本净额之比，指标值将在相关政策出台后根据风险监管实际需要另行制定。 子情境一 商业银行风险监管核心指标解读 4.操作风险指标5.风险迁徙类指标(1)正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比，正常贷款包括正常类和关注类贷款。该项指标为一级指标，包括正常类贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率两个二级指标。正常类贷款迁徙率为正常类贷款中变为后四类贷款的金额与正常类贷款之比，关注类贷款迁徙率为关注类贷款中变为不良贷款的金额与关注类贷款之比。(2)不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。次级类贷款迁徙率为次级类贷款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额与次级类贷款之比，可疑类贷款迁徙率为可疑类贷款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比。 子情境一 商业银行风险监管核心指标解读 6.风险抵补类指标(1)盈利能力指标包括成本收入比、资产利润率和资本利润率。成本收入比为营业费用加折旧与营业收入之比，不应高于45%；资产利润率为税后净利润与平均资产总额之比，不应低于0.6%；资本利润率为税后净利润与平均净资产之比，不应低于11%。(2)准备金充足程度指标包括资产损失准备充足率和贷款损失准备充足率。资产损失准备充足率为一级指标，为信用风险资产实际计提准备与应提准备之比，不应低于100%；贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准备之比，不应低于100%，属二级指标。(3)资本充足程度指标包括核心资本充足率和资本充足率，核心资本充足率为核心资本与风险加权资产之比，不应低于4%；资本充足率为核心资本加附属资本与风险加权资产之比，不应低于8%。 子情境一 商业银行风险监管核心指标解读 A能力训练1.公司客户信用评级2.公司客户授信额度核定3.公司客户贷前调查4.公司客户贷款审查审批5.公司客户贷后监控6.公司客户信用评级7.公司客户贷款分类8.公司客户不良贷款管理9.零售客户贷前调查评估10.零售客户信用审批及放款11.零售客户贷后监控 子情境一 商业银行风险监管核心指标解读 12.个人客户贷款分类13.清收不良贷款14.信用卡业务15.资金营运业务 子情境二 商业银行操作风险处理 子情境二 商业银行操作风险处理 K知识准备1.操作风险定义(1)风险的内生性 除自然灾害、恐怖袭击等外部事件引起的操作风险损失外，操作风险大多是在银行可控范围内的内生风险；而信用风险和市场风险则不同，它们更多的是一种外生风险。(2)风险与收益的对应关系不同 对于信用风险和市场风险来说，一般原则是风险高收益高，风险低收益低，存在风险与收益的对应关系；但操作风险不同，银行不能