企业办税员岗位知识与技能 教学课件 作者 吴彦秋第二章 增值税纳税申报表附列资料.docVIP

增值税纳税申报表附列资料（表二） （本期进项税额明细） 税款所属时间： 年 月 纳税人名称： （公章） 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分 一、申报抵扣的进项税额 项目 栏次 份数 金额 税额 （一）认证相符的防伪税控增值税专用发票 1 　 　 　 其中：本期认证相符且本期申报抵扣 2 　 　 　 前期认证相符且本期申报抵扣 3 　 　 　 （二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 4 　 　 　 其中：海关进口增值税专用缴款书 5 　 　 　 农产品收购发票或者销售发票 6 　 　 　 废旧物资发票 7 　 　 　 运输费用结算单据 8 　 　 　 6%征收率 9 —— —— —— 4%征收率 10 —— —— —— （三）外贸企业进项税额抵扣证明 11 —— —— 　 当期申报抵扣进项税额合计 12 　 　 　 二、进项税额转出额 项目 栏次 税额 本期进项税转出额 13 　 其中： 免税货物用 14 　 非应税项目用、集体福利、个人消费 15 　 非正常损失 16 　 按简易征收办法征税货物用 17 　 免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额 18 　 纳税检查调减进项税额 19 　 未经认证已抵扣的进项税额 20 　 红字专用发票通知单注明的进项税额 21 　 三、待抵扣进项税额 项目 栏次 份数 金额 税额 （一）认证相符的防伪税控增值税专用发票 22 —— —— —— 期初已认证相符但未申报抵扣 23 　 　 　 本期认证相符且本期未申报抵扣 24 　 　 　 期末已认证相符但未申报抵扣 25 　 　 　 其中：按照税法规定不允许抵扣 26 　 　 　 （二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 27 　 　 　 其中：海关进口增值税专用缴款书 28 　 　 　 农产品收购发票或者销售发票 29 　 　 　 废旧物资发票 30 　 　 　 运输费用结算单据 31 　 　 　 6%征收率 32 —— —— —— 4%征收率 33 —— —— —— 　 34 　 　 　 四、其他 项目 栏次 份数 金额 税额 本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票 35 　 　 　 期初已征税款挂帐额 36 —— —— 　 期初已征税款余额 37 —— —— 　 代扣代缴税额 38 —— —— 　 注： 第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏；第2栏=第35栏-第24栏；第3栏=第23栏+第24栏-第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和； 第12栏=第1栏+第4栏+第11栏；第13栏等于第14栏至第21栏之和；第27栏等于第28栏至第34栏之和。