商务学概论 教学课件 作者 刘秀英 课件3.pptVIP

商务组织资本管理 第一节 资本管理的概述 第二节 商务组织筹资管理 第三节 商务组织投资管理 第四节 商务组织财务管理 第一节　资本管理的概述 一、 资本管理的内涵 （一）资本的概念及作用 （二）资本管理的概念 （三）资本管理的特点 1.资本管理的实质是价值管理 2.资本管理与组织各个方面管理有广泛的联系 3.资本管理是一项综合性管理 （四）资本管理的作用 二、现代组织与资本管理的关系 三、资本管理的原则、内容与方式 （一）资本管理的原则? 1.资本管理的流动性原则 2.资本管理的增值性原则 3.资本管理的安全性原则 （二）资本管理的内容 1.资本的筹集 2.资本的运用 （三）资本管理的方式 1.资本经营结构和调整 2.投资方式的选择 3.资本管理要求加强组织资本管理 4.加强对人力资源、技术、信息、商誉等无形资本的运作 四、商务组织的资本管理 （一）优势组织的资本运营策略 1.配股或增发 2.控股扩张 3.跨国投资经营 （二）优而无势组织的资本运营策略 1.参股联合 2.利用外资嫁接改造 （三）劣势组织资本运营策略 （四）扭亏无望、严重资不抵债组织的资本运营策略 第二节 商务组织筹资管理 一、商务组织筹资管理目标与原则 （一）商务组织筹资的目标 （二）商务组织筹资管理的原则 1.科学预测，及时供应原则 2.合理选择，降低成本原则 3.测算效益，明确方向原则 4.合理负债经营，正确处理风险原则 二、商务组织筹资渠道与筹资方式 （一）筹资渠道 1.国家财政资金 2.银行信贷资金 3.非银行金融机构资金 4.其他组织资金 5.个人资金 6.商务组织自留资金 7.境外资金 （二）筹资方式 1.吸引直接投资 2.发行股票 3.发行债券 4.银行贷款 5.商业信用 6.租赁筹资 7.投资基金 8.无形资产融资 9.提取盈余公积金 10.典当 三、商务组织筹资决策分析 （一）资本成本的确定 （二）财务风险衡量 （三）资本结构优化 1.资本结构的影响因素 2.最佳资本结构的确定 （四）筹资成本计算的一般方法及其对筹资决策的影响 （五）筹资决策分析方法 1.负债比率法 2.所有者权益比率法 3.负债与所有者权益比率 4.资金收益率法 第三节　商务组织投资管理 一、投资管理概述 （一）投资与投资特征 1.投资是某个经济主体的活动 2.投资总是以取得一定的收益为前提 3.投资的预期收益具有不确定性 4.投资具有垫付性 （二）投资管理目标 （三）组织投资的分类 1.按投资对象的形态，投资可以分为实体投资和金融投资 2.投资与生产经营的关系，投资可以分为直接投资和间接投资 3.按投资投放的方向，投资可以分为对内投资和对外投资 4.按投资期限的长短，投资可以分为长期投资和短期投资 （四）商务组织投资应遵循的原则 1.正确处理微观条件和宏观环境之间的关系 2.正确处理投资需求与资金供应的关系 3.正确处理组织内部投资与外部投资的关系 二、货币资金管理 三、应收款项管理 1.资金占用成本 2.管理成本 3.坏帐成本 四、固定资产投资管理 （一）固定资产投资的特点 （二）预测固定资产投资效益 1.平均报酬率 2.投资回收期 第四节 商务组织财务管理 一、商务组织财务预测 （一）商务财务预测步骤 1.商务业务收入预测 2.估计需要的资产 3.估计商务业务收入、费用和留存收益 4.估计所需融资 （二）商务财务预测方法 二、商务组织财务决策 三、商务组织财务预算 1.固定预算和弹性预算 2.增量预算和零基预算 3.定期预算和滚动预算 四、商务组织财务控制 五、商务组织财务分析与评价 （一）商务组织财务分析与评价的基础 1.资产负债表 2.损益表 3.现金流量表 （二）商务组织财务分析与评价的指标体系 1.偿债能力分析与评价 2.商务组织营运能力分析与评价 3.商务组织获利能力分析与评价 4.商务组织财务状况趋势综合分析与评价 * * *