财务会计同步模拟9实训九++会计报表的编制实训111.doc

实训九 会计报表的编制实训 序号 摘要 一级科目 明细科目 记账 借方金额 贷方金额 1 购进材料 在途物资 电子零件 80000.00 应交税费 应交增值税（进项税额） 13600.00 银行存款 工商银行 93600.00 2 入库 原材料 电子零件 80000.00 在途物资 电子零件 80000.00 3 出差借款 其他应收款 吕田 6000.00 库存现金 6000.00 4 销售产品 银行存款 工商银行 694746.00 主营业务收入 A288型电子机械 358000.00 B126型电子机械 235800.00 应交税费 应交增值税（销项税额） 100946.00 5 支付电话费 管理费用 552.00 应交税费 应交增值税（进项税额） 60.72 银行存款 工商银行 612.72 6 申请银行汇票 其他货币资金 银行汇票 320000.00 财务费用 16.00 银行存款 工商银行 320016.00 7 交税 应交税费 未交增值税 60000.00 银行存款 工商银行 60000.00 8 购买固定资产 固定资产 生产设备 268000.00 应交税费 应交增值税（进项税额） 45080.00 银行存款 工商银行 6920.00 其他货币资金 银行汇票 320000.00 9 报销差旅费 管理费用 差旅费 6030.00 其他应收款 吕田 6000.00 库存现金 30.00 10 贴现 银行存款 工商银行 59256.00 财务费用 744.00 应收票据 山东齐鲁有限责任公司 60000.00 11 报废固定资产 固定资产清理 62000.00 累计折旧 738000.00 固定资产 仓库用房 800000.00 支付清理费用 固定资产清理 4000.00 银行存款 工商银行 4000.00 残料收入 库存现金 9000.00 固定资产清理 9000.00 结转清理净损失 营业外支出 处置固定资产净损失 57000.00 固定资产清理 57000.00 12 存银行 银行存款 工商银行 9000.00 库存现金 9000.00 13 借入 银行存款 工商银行 500000.00 短期借款 500000.00 14 缴纳住房公积金 其他应付款 住房公积金 22832.00 应付职工薪酬 工资 22832.00 银行存款 工商银行 45664.00 15 领用材料 生产成本 A288 120000.00 B126 40000.00 原材料 电子器材 160000.00 16 付广告费 销售费用 20000.00 应交税费 应交增值税（进项税额） 1200.00 银行存款 工商银行 21200.00 17 计提利息 财务费用 1476.00 应付利息 1476.00 18 利息收入 银行存款 工商银行 209.17 财务费用 209.17 19 付保险费 预付账款 7886.00 银行存款 工商银行 7886.00 20 报销办公用品 管理费用 790.00 库存现金 790.00 21 出租设备 银行存款 工商银行 5850.00 其他业务收入 5000.00 应交税费 应交增值税（销项税额） 850.00 22 提现 库存现金 172673.80 银行存款 工商银行 172673.80 23 付职工薪酬 应付职工薪酬 工资 172673.80 库存现金 172673.80 结转代所得税 应付职工薪酬 工资 7699.00 应交税费 应交个人所得税 7699.00 结转代扣住房公积金 应付职工薪酬 工资 47947.20 其他应付款 住房公积金 22832.00 社会保险费 25115.20 24 分配工资 生产成本 A288 64630.00 B126 26990.00 制造费用 41360.00 管理费用 12520.00 销售费用 58610.00 在建工程 24210.00 应