Excel财务应用教程 教学课件 作者 朱晟 项目八.pptVIP

* 本页是一个二级标题下三级标题的汇总，图标不足可复制。 * 本页是一个二级标题下三级标题的汇总，图标不足可复制。 * * * * * * * 本页是一个二级标题下三级标题的汇总，图标不足可复制。 * 本页是一个二级标题下三级标题的汇总，图标不足可复制。 * * * * * 应用实践这个页面根据步骤的多少选用适当的图标来表现。 * 应用实践这个页面根据步骤的多少选用适当的图标来表现。 * 练习与上机，只把简单操作题和综合操作题做成PPT，样式如本页，每页一个题目加配图。 * 练习与上机，只把简单操作题和综合操作题做成PPT，样式如本页，每页一个题目加配图。 * 高等教育立体化精品系列规划教材 项目八 筹资与投资决策分析 学习目标 知识技能目标 ●熟练掌握财务函数的使用方法。 ●熟练掌握方案管理器的使用方法。 ●了解工作中筹资与投资决策分析的基本流程。 ●掌握“长期借款分析模型”、“投资决策模型”等表格的制作。 项目流程对应图 主要内容 建立“长期借款分析模型” 1 建立“投资决策模型” 2 实训一——制作“长期借款筹资计划表” 3 实训二——建立“租赁筹资分析模型” 4 实训三——建立“固定资产更新决策模型” ５ 任务一 建立“长期借款分析模型” 任务实施 相关知识 任务目标 任务目标 假设公司向银行借款1000000元，10年内偿还。现需小白建立一张“长期借款分析模型”，分析在不同的借款利率、不同的还款期限、不同的还款期数下每期等额偿还金额、偿还本金、偿还利息，以及避税额、净现金流量与现值等数据。本例完成后的最终效果如下图所示。 相关知识 建立“长期借款分析模型”所需公式 计算各类数据的相关公式如下。 还 款总期数=借款年限*每年还款期数 分 期等额偿还金额=ABS（PMT（借款年利率÷每年还款期数，还款总期数，借款金额）） 偿 还本金=ABS（PPMT（借款年利率÷每年还款期数，还款期数，还款总期数，借款金额）） 偿 还利息＝ABS（IPMT（借款年利率÷每年还款期数，还款期数，还款总期数，借款金额）） 折 旧额＝SLN（借款金额，0，还款总期数） 避 税额=（每期偿还利息+折旧额）×所得税税率（假设税率为0.33） 贴 现率＝利率÷（1＋利率×贴现期限） 净 现金流量=还款额-避税额 现 值＝净现金流量÷(1+贴现率)^还款期数 相关知识 建立“长期借款分析模型”所需函数 财务函数 PPMT函数 PMT函数 IPMT函数 SLN函数 ROW函数 ABS函数 任务实施 1 2 利用财务函数计算数据 利用模拟运算表计算数据 3 添加窗体控件设置动态分析效果 利用财务函数计算数据 新建工作簿并以“长期借款分析模型”为名进行保存，在其中输入表题与表头数据，并设置单元格格式，在相应单元格输入相应的数据或者据算公式，计算相关的各类数据，其中计算借款年利率的结果如下图所示。 利用模拟运算表计算数据 在选择相应单元格区域，然后选择【数据】/【模拟运算表】菜单命令，在打开的“模拟运算表”对话框中设置相应参数，完成后返回工作表中，系统自动计算出各类相关数据，再求和，结果如下图所示。 添加窗体控件设置动态分析效果 选择【视图】/【工具栏】/【窗体】菜单命令，在打开的“窗体”工具栏中单击“滚动条”按钮 ，绘制出所需滚动条。 在其上单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“设置控件格式”命令，在打开的对话框中设置相应参数即可，结果如下图所示。 任务二 建立“投资决策模型” 任务实施 相关知识 任务目标 任务目标 假设企业有100万元的闲置资金，针对该闲置资金已做了4份不同的长期投资计划，现需制作一张“投资决策模型”表，以对这4份投资计划进行审定分析，决定需要进行的投资点。效果如下图所示。 相关知识 建立“投资决策模型”所需函数 NPV函数 通过使用贴现率以及一系列未来收入（正值）和支出（负值）现金流，返回一项投资的净现值。 相关函数 I R R函数 返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。 相关知识 方案管理器的使用 利用“方案管理器”工具可以在较复杂的多变量情况下分析数据，建立多套方案，并从中选择最佳方案。操作如下： 1.选择【工具】/【方案】菜单命令，在打开的“方案管理器”对话框中单击 按钮。 2.在打开的“添加方案”对话框的“方案名”文本框中输入方案，在“可变单元格”文本框中输入对需要更改的单元格的引用。 3.单击 按钮，在打开的“方案变量值”对话框中输入可变单元格的值，单击 按钮，返回“方案管理器”对话框单击 按钮。在打开的“方案摘要”对话框中单击 按钮即可建立方案总结