非网报报税流程说明.docVIP

国税报税资料清单 1.增值税电子报税系统打印资料：主表份、财务报表2份、其他1份 2.当月抵扣进项税发票装订完后的小册子 3.当月开的发票原件或者复印件 4.剩余未开发票 5.购买发票小册子 6.开票卡 7.生成申报盘文件的U盘 8.购买发票申购单白色联（如有购买发票） PS：季度申报企业所得税，还要有季度所得税申报表、季度财务报表、生成U盘 地税每月要交资料 综合申报表 个人所得税汇总表 个人所得税明细表 地方税入库表 增值税纳税主表 报国税财务报表（将报完国税后的报表复印或多出附上） PS：管业申报地税时结账后，根据地税网报财务报表格式输入相应的报表后，上传到地税网相应模块上，上传成功后讲报表打印出来附在地税留底报表后面，不要国税财务报表。 报税流程说明 一、国税报税流程说明 （一）进项税抵扣 打开泸友增值税专用发票抵扣联信息企业采集方式系统。 1.点击系统设置，然后点击清空数据。默认的是本期之前的抵扣信息数据，确定后保存退出。 2.链接扫描仪，将抵扣的发票放进扫描仪，然后点击扫描识别，扫描仪会自动将抵扣发票的信息扫描进系统，扫描结束后，将发票取出，核对发票上的金额是否与扫描出来的一致，如果一致将剩余的继续扫描。注意：扫描发票时，有可能扫描到的发票信息在系统上显示的与发票不一致，特别是金额。如果金额小数位数是3位的，在金额对应栏位将金额更正；如果是发票对应的开票时间不对，特别是跨年发票抵扣，扫描结果出的发票时间是默认当年的，要核对清楚，更正后方可保存。 3.发票扫描完毕后，核对当月系统显示抵扣总额与预定是否一致。一致后，点击查询统计，然后点击导出，再点击待认证数据（选择待认证数据），接着选择未加密ZIP方式，将发票抵扣认证压缩文件导进U盘。PS：如果已开通了网报的，则选则加密方式应该选择已加密的。 4.导出文件后，推出查询界面，然后点击打印，再点击打印抵扣联报表，将抵扣清单打印出来。 上述步骤做完后，门前抵扣带齐U盘、抵扣认证的发票以及打印出来的报表，到国税进行相应的抵扣。一般抵扣时间为当月25开始到月末。 （二）月末报税资料准备 先打开企业电子报税系统，点击或进入申报主界面，将上月的增值税申报资料进行完税，点击完税上月，在下拉需要报税月份。 1.进项认证导入 点击菜单栏上的进项发票管理，然后点击专项进项发票管理，接着点击扫描认证通过发票导入（将U盘上月抵扣认证的结果文件导入），对清相应的金额后，保存。 2.销项导入 首先插入IC开票卡，打开增值税防伪税控系统，点击发票管理，查询发票，当显示报税期间所有发票后，点击企业电子报税系统菜单栏上的销项发票管理，点击从查询界面读取发票，这时系统会自动从增值税防伪税控系统的查询发票界面中将所有发票读入企业电子报税系统，读取期间所有动作都不要做，直至读取完毕后。 3.资料处理与打印 上述两步做完后，点击返回申报主界面，先从其他抵扣凭证清单开始向上逐一生成相应的报税报表，之后再从纳税申报表往下逐一生成剩余相应的报税报表，生成增值税纳税申报表时30栏位置的空格应该将前一区间缴纳的增值税总数填上。另外在生成固定资产进项税额抵扣情况表时，如当月有固定资产抵扣，应将单月固定资产抵扣的进项税额填入当期与累计相应栏位。此步骤如在未结账前做，则资产负债表与损益表等财务报表是没有输入的，待结账后再输。所有增值税纳税申报报表生产后，将所有报表打印出来，此步骤对应的报表除了纳税申报表即俗称主表打印3份以外，其他全部都打印一份。 4.抄税处理 打开增值税防伪税控开票系统，点击报税处理，然后点击抄税处理（默认是本期），之后系统会自动的将报税期间的发票资料进行处理，存储在IC卡上。处理完毕后会有提示，然后到发票资料管理，选择连续打印，但注意不选废旧物资，另外如没有普通发票单额，普通票那栏也不选，根据系统提示将发票相关信息的文件逐一打印处理与企业电子报税系统打印资料放在一起，待盖章后报税时一起带去。 5.生成申报盘 月末结账生成相应的报表后，将报表数据在企业电子报税系统，申报主界面，对应的资产负债表与损益表中输入数据后，保存并将报表打印2份后，点击申报主界面中的申报情况说明，审核保存，然后点击生产申报盘，将增值税申报资料在U盘中生产申报文件。生成申报盘时记得U盘内不能有，即将上月抵扣的删除后才可生产申报盘文件。 （三）季度所得税报税资料准备 先打开企业所得税报税系统，点击或进入申报主界面，新建报表，选择季度报表，包括所得税申报表与会计报表（分别新建）