标准书号72 73 308 07212 第十一章.pptVIP

【学习目标】 第一节 　 国际保理概述 第二节 　 国际保理的分类 第三节 　 国际保理的业务流程 第四节 　 国际保理的利弊分析及应注意的问题 第五节 　 国际保理与传统结算方式的比较 【阅读材料】 【案例 11.2】 【本章小结】 【思考练习】 责任编辑：周卫群 出版日期：2010年8月 IDPN: 308-2010-05 课件章数：18 作者 ：潘冬青 新编国际结算教程 第十一章 国际保理 理解国际保理的概念、分类和业务流程。 掌握国际保理业务对各当事方的利弊。 国际保理，全称国际保付代理业务，简称保理（International Factoring），根据《国际保理公约》的定义：保理是指卖方／供应商／出口商与保理商间存在一种契约关系，根据该契约，卖方／供应商／出口商将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售／服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收和信用风险控制与坏账担保。 保理业务一般有四个当事人，即出口商、进口商、出口保理商和进口保理商。 一、国际保理的定义 二、国际保理的服务项目 （一）海外进口商的资信调查及信用评估 （二）贸易融资 （三）销售分户账管理和应收账款的催收 （四）提供100％买方风险担保 三、国际保理服务的收费 （一）进出口保理商的服务佣金 （二）融资利息 （三）单据处理费 （四）资信调查费 一、根据保理商是否向出口商提供融资，分为到期保理和预支保理 （一）到期保理 到期保理（Maturity Factoring）是指出口商将有关应收账款出售给保理商后，保理商并不立即向出口商支付现款，而是同意在发票到期时向出口商支付货款金额。 （二）预支保理 预支保理（Financed Factoring），也叫融资保理，是指出口商将有关应收账款出售给保理商以后，保理商立即对其支付信用额度一定比例的现款，等到期收款后，再支付货款余额。 二、根据保理商是否公开，分为公开保理和隐蔽保理 （一）公开保理 公开保理（Disclosed Factoring）是指当出口商将应收账款出售给保理商后，由保理商出面向进口商收款，同时出口商以书面形式将保理商的参与情况通知进口商，要求进口商将货款付给保理商。 （二）隐蔽保理 隐蔽保理（Undisclosed Factoring）是指出口商因为不愿让进口商了解其因缺乏流动资金而需要转让应收账款等原因，在把单据出售给保理商以后，仍然由自己向进口商收款，然后再将货款转交给保理商，而不将使用保理业务的事实告知进口商。 三、根据涉及的当事人不同，分为单保理和双保理 （一）单保理 　　单保理（Single factor）是指仅涉及出口或进口一方保理商的保理。 （二）双保理 双保理（Two factors）是指涉及双方保理商的保理，它有四个当事人，即出口商、出口保理商、进口保理商和进口商。 四、根据保理商是否有追索权，分为无追索权保理和有追索权保理 （一）无追索权保理 　　无追索权保理（Non‐recourse Factoring）是指出口商将应收账款转让给保理商，并获得融资后，如果进口商因资信不佳到期拒绝付款，保理商不能要求出口商归还其垫付的款项，保理商独自承担进口商拒付的风险，即保理商对出口商没有追索权。 （二）有追索权保理 有追索权保理（Recourse Factoring）是指出口商将应收账款转让给保理商，并获得保理融资后，如果进口商拒绝付款，保理商有权向出口商要求偿还预付的款项，即保理商具有对出口商有追索权。 说明： 出口商在以商业信用出售商品的交易过程中，首先将进口商的名称及有关交易情况报给出口保理商，即向其提出申请并询价。 出口保理商根据进口商的情况选择进口保理商，并将上述有关进口商的资料整理后，提交给进口保理商，并请其据以报价。 进口保理商对进口商的资信进行调查，并将调查结果及可以向进口商提供赊销金额的具体建议通知出口保理商，即核定信用额度，同时报价。 出口保理商报价并与出口商签订保理协议。 出口、进口保理商签订保理协议，通过协议，出口保理商将债权转让给进口保理商，由后者向进口商收款并承担相应义务。 出口商与进口商签订贸易合同并发货寄单。出口商将有关单据正本直接寄给进口商，注明应收账款已转让给保理商，而以副本和应收账款转移通知书要求出口保理商提供保理融资服务。 出口商转让债权并获得资金融通。 出口保理商将有关单据寄送进口保理商。 进口保理商负责到期向进口商催收货款。 进口保理商将收回的货款向出口保理商进行划付。 （一）出口商调查进口商的资信情况 （二）签订保理协议 （三）进出口商签订买卖合同 （四）出口商装货、制单并交单 （五）出口保理