货币资金使用管理考核.docVIP

货币资金使用管理考核 责任划分： 货币资金使用管理由财务总监负总体责任，财务部门负具体责任，其他各部门在职责范围内对涉及财务事项的管理负管理责任。具体责任如下： 财务总监 财务部 （1）编制货币资金收支计划并检查其执行情况。 （2）制定各项货币资金控制制度并负责其日常控制。 （3）组织资金调度，保持货币资金正常合理余额。 （4）确定备用金的使用范围和使用额度，制定备用金的报销制度。 （5）贯彻执行有关货币资金管理的各项规章制度，严格审查有关货币资金的收、付凭证的真实性和合法性。 （6）具体处理公司倾向资金的旧常收、支业务。 （7）正确组织货币资金核算，及时提供计划控制所需数据。 （8）负责现金和银行存款的管理，保证货币资金的安全完整。 （9）反映、监督备用金的管理和报销情况。 其他部门 （1）了解公司的货币资金供求和收支情况。 （2）制定并落实货币资金和备用金的各项管理制度。 （3）制定相应的岗位责任制。 考核指标： 货币资金使用管理考核指标是与责任划分相对应的，具体指标如下： 1、财务部考核指标 定性指标 （1）货币资金收支计划的编制质量和检查力度。 （2）各项货币资金的控制制度的制定情况。 （3）资金调度的满意程度。 （4）备用金的管理质量。 （5）贯彻执行各项政策法规、规章制度情况。 （6）各项货币资金管理的管理水平。 定量指标 （1）货币资金收（支）计划实施差异率。货币资金