我国商业银行信贷风管理技术探讨——一种评价贷款客户还款意愿的方法.pdfVIP

$ ’ 年第 期 总第 期 金融教学与研究 ! # # % 我国商业银行信贷风险管理技术探讨 ———一种评价贷款客户还款意愿的方法 岑衍强，李 瑜，杜 攀 $ 武汉工业大学北京研究生院，北京 #!( ’ “ 摘 要：贷款客户为达到获取贷款和逃税的目的，在分别向商业银行和税务部门提交财务报表时往往存在 夸大倾 ” “ ” 向 和 贬低倾向 。商业银行在办理贷款业务时，利用均值分析法对客户带有相反倾向的这两种报表进行分析，可以 较准确地判断出客户的还款能力和还款意愿。 信贷风险管理；还款意愿；均值分析法 关 键 词： 中图分类号： 文献标识码： 文章编号： $ ’ )*+, ++ - #. / +(( ! # # / !( / + 信贷风险管理是指商业银行对信贷风险进行识 信息劣势方的利益。贷款客户对自身的信用状况的 别、评价，在此基础上进行有效控制，以最低成本实 了解远甚于商业银行。某些贷款客户为了提高商业 现信贷资产最大安全保障的科学管理方法，它以选 银行对自己的信用评价，进而获取贷款，贷款客户在 择最佳的信贷风险管理技术为中心。本文根据我国 “ ” 经济利益驱使下，向商业银行提供含有 升水 的财 商业银行实际情况，为寻求有效的信贷管理，就信贷 务报表。这样，有关的财务信息显示出贷款客户的夸 风险的识别与衡量这两个环节进行了研究，针对目 “ ” 大倾向，是经过选择的 夸大性 信息。 前我国商业银行存在着不容轻视的信贷风险信息不 !0 贬低倾向 $ ’ 完全状况，以及严重缺乏贷款客户还款意愿的量化 在纳税时，信息优势方 纳税人 可能传递劣于 评价手段等弊病，提出了针对性的解决方法———均 其真实经营状况的信息，以达到少纳税甚至不纳税 的目的，从而侵吞信息劣势方$ ’ 值分析法。 国家或地方政府 的 “ 一、均值分析法的提出 利益。他们向税务部门报交的财务报表往往是 缩 ” “ 众所周知，在商业银行的实际信贷业务中，某 水 的财务报表。其中的信息同样是经过选择的 贬