积极完善内部控制 助推重庆水务跨越发展.pdfVIP

锯衔硒宪考考2010年第58期(总第2330期) 查、病人过敏史、术前备血等内容进行核对，在手术开始 退费套取现金，贪污公款，给医院造成较大的损失。 前由手术医师、麻醉医师和巡回护士再次核对病人身份、 5．临床路径和科室预算管理是控制医院支出的有 手术部位，并确认风险预警内容 ，在病人离开手术室前由 效途径。由于疾病的多样性和诊疗过程的复杂性，加上 手术医师、麻醉医师和巡回护士再次共 同核对实际手术 突发事件常有发生，各类支出很难标准化，医院在控制支 名称，清点手术用物，确认手术标本，检查皮肤完整性、动 出的过程中，既要做到节约开支、控制成本，又不能因此 静脉通路、引流管、病人去向等。三方核对制度有效地防 而影响到医疗质量和病人的安全 ，这样，就需要把控制支 范了手术风险。在医用耗材的使用方面，本院不仅制定 出的责任落实到科室，通过加强科室预算的编制、执行 、 了 《北京协和医院医用耗材管理办法》，还专门针对一些 分析、考核达到控制支出的目标。此外，医院正面临国家 特殊耗材制定了 《医疗器械植入物治疗跟踪制度》，在药 对医疗卫生服务支付制度的重大改革，除了按医疗项 目 品使用方面，不仅制定了 《药品质量管理制度》、《药品质 付费以外 ，正在逐步扩大单病种付费、按床 13付费和按人 量问题报告及处理规程》，还针对特殊药品制定了 《北京 头付费的范围，并在积极探讨临床路径及相关诊断组的 协和医院抗菌药物使用指导原则》、《麻醉药品、精神药 付费机制，这些付费标准一旦确定，医院就必须加强对各 品管理制度》、《血液制品用量监控措施》，对有效期止不 诊疗项 目的成本核算，确定项 目预算 ，通过控制项 目成本 足6个月的药品管理制定了 《近效期药品管理办法》。 达到控制全院成本的目标。 3．严格的内部报告制度能有效地防范医疗风险。 6．医院信息管理 中要特别重视系统的权限管理。 为了防范医疗风险，及时发现内部控制中的薄弱环节和 医院信息系统的运行关系到病人的安全和医疗风险，随 漏洞，强化内部控制执行结果反馈的时效性和针对性，促 着医生工作站的运用和电子病历的推行，很多诊疗活动 进从不良事件和差错中学习、持续改进和完善医院内部 都在信息系统中进行，如下达医嘱、执行医嘱、发送检查 控制制度，必须建立起严格的内部报告制度。当不 良事 检验结果报告、书写病历等，如果没有严格而又科学的系 件、医疗隐患或内控缺陷发生后，当事人或当事科室愿意 统权限管理，就有可能出现错误的医嘱、错误的检查检验 主动地在规定的时间内及时向主管部门报告。 结果报告以及被修改的病历等，其后果不堪设想。所以， 4．不相容职务相互分离是加强 医院收入管理特别 必须做好系统授权管理并在运行中严格按照各 自的授权 是退费管理的重要手段。大型医院的业务流量和现金流 使用系统。 都很大，每天发生的收费业务和退费业务笔数都较多，为 总之，医院的内部控制和管理是一个复杂的系统工 了保证从每一笔收费业务的准确性和全院收入的完整 程 ，不仅涉及医院内部各项业务活动和各相关岗位，有些 性，医院必须做到责任分离，相互牵制。 控制活动还涉及病人和病人家属，所以，在设计医院内部 收入管理的另外一个重要环节是退费管理。由于种 控制制度时，不仅要明确各项业务活动的基本控制点，还 种原因，病人缴费后又退费的情形常有发生，在过去一段 要结合医院特点，抓住重点，找到关键的控制点，针对关 时间内，有的医院的收费结算人员利用医院的信息系统 键控制点强化内部控制，只有这样，才能使医院以合理的 设计方面固有漏洞和不相容岗位设置不齐备 、退费分级 控制成本达到最佳的控制效果的同时，减轻病人的负担， 审批流程不严格等内部控制方面存