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 第六章 商业银行 教学安排 ★商业银行的基本理论(类型、组织、经营原则) ★商业银行的主要业务与经营管理(资产、负债、中间业务、创新、经营管理) ★商业银行与信用货币创造 第一节商业银行概述 一、商业银行的主要类型 1、职能分工型商业银行 只能在法定范围内经营银行性业务的商业银行。 2、全能型商业银行 可以经营所有金融业务并提供全方位金融服务的商业银行 一、商业银行的主要类型 分业经营：指在金融机构体系中，各个金融机构从事的业务具有明确的分工，各自经营专门的金融业务，在这种模式下 ,只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款。 混业经营：在这种模式下的商业银行可以经营一切银行业务，包括各种期限的存贷款业务、证券业务、保险业务、信托业务等。 第一节商业银行的概述 二、商业银行的组织形式 2、总分行制：银行在大城市设立总行，在本市及国内外各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的制度。 总行制是指总行除管理控制各分支行外，本身也对外营业。 总管理处制是指总管理处只管理和控制分支行，不对外营业，总管理处所在地另设对外营业的分支行 二、商业银行的组织形式 实行分支行制的国家比较多，有代表性的是英国，英国只有十家商业银行，其中规模最大的有四家，即巴克莱银行、米兰银行、劳合银行、国民西敏士银行，共有分支机构一万多家，总存款额占整个银行体系的70% 二、商业银行的组织形式 集团银行制：又称持股公司制，就是由某一集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行。 实行集团银行制最突出的国家是美国。 二、商业银行的组织形式 连锁银行制：指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的组织形式。这些被控制的银行在法律上是独立的，但实际上其所有权却控制在某一个人或某一个集团手中，其业务和经营管理被控制。 三、商业银行的功能 信用中介 变小为大，变短为长 支付中介 社会支付体系的中心。 信用创造 金融服务 四、商业银行业务发展的趋势 ●负债种类与方式多样化; ●资产业务创新与资产证券化; ●其他业务创新与服务领域的扩展. 第二节 商业银行的主要业务 一、商业银行的资产负债表? 商业银行的资产负债表是综合反映其在某一特定日期的财务状况的报表。 通过对商行资产负债表的内容和结构的介绍，不仅有助于了解商行的资金来源状况、资产总量及结构，掌握商行的主要业务，而且有助于理解商行的经营原则。 一、商业银行的资产负债表 商业银行资产负债表的特点： 固定资产占总资产的中很小 自有资本比重较低 （1）认定资本，是持股者在银行初次发行股票时所认购的股本。 （2）净利润，未分配给持股者的积累资金，在银行倒闭而进行财产清理时，这部分资金可供持股者分配。有三部分组成： 资本盈余；准备金；未分配利润。 巴塞尔协议 1987年12月10日“十国集团”（美、英、法、日、德、加拿大、瑞典、意大利、荷兰、比利时）加上瑞士和卢森堡在巴塞尔召开12国中央银行行长会议，讨论加强对经营国际业务的商业银行的资本及风险资产的监管问题，目的是防止银行的过渡竞争，保证商业银行的稳健经营。会上通过的协议经修改1988年7月在巴塞尔签署。 巴塞尔协议的资本规定 1、核心资本 核心资本包括实收资本和公开储备。核心资本的价值相对稳定，对银行的盈利水平和竞争能力影响极大。 （1）实收资本主要包括已发行并完全缴足的普通股和非累计优先股。 （2）公开储备包括保留利润、股票发行溢价、普通准备金的增加值。 巴塞尔协议的资本规定 2、附属资本 附属资本总额不得超过核心资本。 （1）非公开储备 （2）重估储备，固定资产和手持证券价值的重新估价。 （3）普通准备金/普通呆帐准备金，用于防备目前还不能确定的损失的准备金或呆帐准备金， 巴塞尔协议的资本规定 （4）混合资本工具（资本性债务），具有股本资本和债务资本结合特性的工具，包括可转换为普通股的债券、长期性的优先股和可累计的优先股，等等 （5）次级长期债务，银行通过发行长期债券持有的资本，包括普通的、无担保的、初次所定期限在5年以上的次级债务资本工具和不许购回的优先股。 二、商业银行的资产负债业务 商业银行的业务可划分为负债业务、资产业务、中间业务三大类。 负债业务形成资金来源，是银行经营活动的前提和基础，是银行最基本的业务。 资产业务取得经营收入，是银行经营活动的主体部分； 中间业务是资产业务和负债业务的派生业务，是银行经营活动的重要内容。 二、商业银行的资产负债业务 （一）负债业务 是指与银