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主要发达国家对中小企业概念的界定研究 俞世9口。 池仁勇 一、各国中小企业的异同 无论是发达国家还是发展中国家，中小企业在各国(地区)国民经济中都占有 重要的地位，中小企业对吸纳社会就业、活跃市场经济、发展新兴产业、开展技术创 新等方面发挥着无可代替的作用。据OECD提供的一份报告，在OECD成员国中， 中小企业数量所占比重几乎都在99％以上(表1)。在社会就业人口中，中小企业所 表1发达国家中小企业在国民经济中的地位 (单位：％) 资料来源：[日]藤田敬等《中小企业论》第四版，1998年。 ·浙江省林产有限公司总经理。 中小企业与技术创新 占比重除澳大利亚为45％(指工业就业人口中，中小企业的比重)、意大利为 49．0％(指职工人数在200人以下的工业企业所占比重)以外，其他国家中小企业 澳大利亚、希腊由于仅计算制造业，其GDP比重分别为23．0％和27．1％。 各国中小企业的另一个共同之处是中小企业的发展都离不开政府的支持，发 达国家的普遍做法是通过立法和各种政策直接或间接地扶植中小企业，对中小企 业与大企业采用不同的财政、金融、管理政策。例如，美国有《中小企业法》、日本有 《中小企业基本法》、意大利有《中小企业助成法》、我国台湾省有《中小企业发展条 例》等等。一般的做法是“放大扶小”，这种政策的基本思路基于，大企业有较强的市 场竞争力，在没有政府政策的扶持小，完全可以凭借自己的力量，在市场中求得生 存与发展。然而，由于规模小、资金少、技术力量弱，是市场竞争的弱者，政府保护、 扶持弱者正是符合市场经济的逻辑规律和政府的政策目标。 然而，各国国民经济的基本情况、大企业的发展状况和模式、中小企业的发展 状况和存在的问题不同，从而各国对中小企业概念的界定标准也不同，各国都是从 本国的基本国情出发，针对各自要解决的问题，确定中小企业的界定标准。 发达国家对中小企业的界定指标大体可分为量的指标和质的指标，量的指标 主要有职工人数、资本金、资产总值和营业额等；质的指标是指能够体现中小企业 本质特征的概念，如手工业、零售业、企业所有权和企业制度等，量的指标规定中小 企业范围也好，质的指标规定中小企业的内容也好，各国情况不同，不管用哪种指 标来界定中小企业，都是相对大型企业言，是相对的概念，并非绝对的概念。 二、发达国家对中小企业界定的主要方法 1．法律上界定 一些发达国家都有相应的中小企业法，如日本有《中小企业基本法》、美国有 《中小企业法》、意大利有《中小企业助成法》等等，在中小企业法中一般都有对中小 企业的概念作界定，这种界定往往一定性为主，例如，美国中小企业法仅仅从鼓励 竞争、反对垄断的角度定义中小企业，认为在行业中不构成垄断的独立经营企业是 中小企业。法律上界定中小企业概念，往往范围较广、一定时期内稳定。 2．政策上界定 一些国家制订了相应的中小企业法，也有一些发达国家没有指定中小企业法 (下文有论述)，不管有没有相关的中小企业法，完全采用法律上的中小企业界定概 念，政府是很难进行中小企业扶持政策的操作，许多发达国家对中小企业往往是给 主要发达国家对中小企业概念的界定研究 予政策上的优惠，这就需要政策上对中小企业有一个明确的界定，以便于政府政策 的实施。因此，政府对中小企业的界定往往是用量的指标，使用最多的是职工人数、 资本金、营业额(如日本、美国等)，也有些国家采用资产总值来界定中小企业。 政府对中小企业概念的界定，主要是出于政策扶持的需要，通过特定概念的界 定，把被扶持对象限定在一定范围内，以便于实施税收、金融、财政等优惠政策。 3．统计上界定 中小企业往往给人们的一个直接概念是家庭工厂、个体商店等等，而一提起大 企业人们立即会想到IBM、松下、通用汽车等企业。实际上，中小企业作为企业群 体中的一部分，与大企业没有明显的界线，为了进行统计分析，往往要在中小企业 与大企业之间划上一条界线。统计上的界定方法，其采用顺序往往是相应的法律、 政府政策。例如，日本《中小企业基本法》对中小企业进行了比较明确的定量界定， 所以日本统计指标也就采用了中小企业法的界定方法。然而，美国的中小企业法对 中小企业只是定性的概念，它无法作为统计指