信贷申请的交叉检验技术和方法-.ppt

准入门槛 准入门槛 准入门槛 准入门槛 准入门槛 准入门槛 准入门槛 准入门槛 准入门槛 准入门槛 准入门槛 准入门槛 准入门槛 * 小案例 在4月30日拜访客户，客户介绍说： 我专营一家上海知名品牌的儿童服装，利润不错，进价100，卖200； 每年2、5、6、10、11月是生意的旺季，其他月份是平季； 旺季每月的营业额3万，平季2万 上周我去外地旅游，妹妹看店的时候记了帐（通过获得上周的销售记录，营业额汇总为5000元）； 从客户给上游供应商客户的汇款流水中看出，客户过去12个月共汇出15万元； 请给出你的评价！ 澳洲联邦银行（济源）村镇银行 * 小案例 客户老张： 我长期为一家工厂做钢结构件加工，毛利率30%，一个月能加工1万个标准同类型零件，每件售价5元，月营业额5万，产品没有淡旺季； 我有3台同类型机器，都能用； 有4个工人，两班倒工作。每人工资底薪500元，计件绩效100件给50元，四个员工上个月计件绩效分别是750、1200、1300、1750 我原材料从浙江采购，上年共汇款41万元 请给出你的评价！ 澳洲联邦银行（济源）村镇银行 * 营业额（销售额）的交叉检验： 生产及其它加工行业 1、通过生产能力、工作时间检验销售额； 2、通过应收帐款的所占比重及欠款时间检验销售额； 3、通过积累现金、存款检验销售额（说明：如客户手头现金存款15万，是当月的现金销售收入，而现金销售额占销售总额的50%，如此能推出当月营业额）； 4、通过员工的绩效工资、厂家的返利等优惠政策检验销售额； 5、通过进货检验销售额。如原材料的消耗检验（选一种其中必要的辅料或元素—（电费）的进货额做比较） 澳洲联邦银行（济源）村镇银行 * 营业额（销售额）的交叉检验： 服务型及其它服务行业 1、通过每日进货额检验 2、通过当时销售现金及每日、每周、每月销售额逻辑检验 3、通过上座率及平均消费额做逻辑检验 4、通过 必点产品做逻辑检验 5、通过碗、筷等做逻辑检验 6、通过主要工作人员的工资做逻辑检验 7、通过分析当日的人流量做逻辑检验 澳洲联邦银行（济源）村镇银行 * 客运或货运行业 1、通过里程表、油表检验 2、通过每日、每月加油（汽油、柴油、天然气费用）与百公里油耗逻辑检验 3、通过上座率及平均消费额做逻辑检验 4、通过 汽车检测、维修、保养、换机油的频率做逻辑检验 5、通过汽车轮胎的磨损和换新频率做逻辑检验 澳洲联邦银行（济源）村镇银行 * 四、常用的交叉检验 2、毛利率的交叉检验： 用加权平均算出的利润率与口头信息做对比 比较同行业的利润率 由库存单计算出的利润率与口头信息做对比 比较月采购额和从损益表得到的销售成本（只适用于采购和销售比较规律的生意！） 期初库存+期间进货量-期间销货成本=现有库存 参考财务单据 澳洲联邦银行（济源）村镇银行 * 四、常用的交叉检验 3、利润的交叉检验： 比较你计算得出的可支配收入/净利润和客户的口头叙述 比较你计算得出的可支配收入/净利润和其生活水平 澳洲联邦银行（济源）村镇银行 * 四、常用的交叉检验 4、权益的交叉检验： 我们想知道在一个时间段内权益是怎么变化的: 预期(期末)的权益 ≈ 期初的权益 + 分析期间的累计收入(=平均月可支配收入×期间的月数) + 损益表里未列出的其它收入(如父母给的不用还的钱) - 损益表里未列出的大项支出(如铺地刮墙等无法体现在 资产负债表中的店内装修) - 非业务开支(如购买家电、上学、看病) - 设备折旧（资产负债表中的设备） 澳洲联邦银行（济源）村镇银行 * 四、常用的交叉检验 4、权益的交叉检验： 比较资产负债表中的实际权益和计算出的预期权益 1）实际权益 ≈ 预期权益 ? 信贷员进行了正确的分析 ? 客户提供了关于他经营的全部信息 澳洲联邦银行（济源）村镇银行 * 四、常用的交叉检验 4、权益的交叉检验： 2）实际权益 预期权益 客户实际挣的利润比损益表中计算出的利润低 部分利润可能用于生意之外的其它开支 客户隐瞒了部分现金或存款 信贷员少点了存货或固定资产 澳洲联邦银行（济源）村镇银行 * 四、常用的交叉检验 4、权益的交叉检验： 3）实际权益 预期权益 客户实际挣的利润比损益表中计算出的利润高(可能是损益表计算得过于保守) 信贷员忽略了客户的其它收入来源 客户隐瞒了负债 部分存货或固定资产不是客户的 澳洲联邦银行（济源）村镇银行 * 四、常用的交叉检验 4、权益的交叉检验： Δ=预期权益-实际权益 比率计算： Δ÷分析期间的月数÷平均月可支配收入×100% 我们一般要求该比率小于等于5%，来进一步确保所有财务数据的真实有