我国财险公司偿付能力恶化预警的研究.pdfVIP

我国财险公司偿付能力恶化预警研究 王艳 爱新觉罗艺文 颜静雅 对外经济贸易大学保险学院 北京，100044 一、研究意义 偿付能力是保险业稳健经营的关键保证，偿付能力充足与否是业界关注的核心焦点， 随着国际金融环境的变化及我国财险业竞争的加剧，对我国财险公司偿付能力恶化识别 及预警显得更为重要。国内学者吕长江等(2006)利用我国保险公司2001-2003年数 据，分别运用多元线性分析模型和多元逻辑模型对偿付能力恶化的保险公司进行预测， 发现保险公司的规模、费用率、杠杆、分出保费占保费收入比例、公司性质、流动资产 增长率和流动比率、未决赔款准备金提取与转回比例及净资产收益率和利润构成特征等 指标的预警能力较强。周晶晗、赵桂芹(2007)利用多元逻辑模型对财险公司，通过将 事前概率与预测概率作为受检值，预测保险公司财务状况的结果证明，发现资本结构及 经营风险、偿债能力、获利能力指标均对财险公司财务状况有显著的影响。但到目前为 止，我国保险公司偿付能力预警方面的研究还不多，且所研究的预警指标基本为2006 年新会计准则出台前指标，因此，本文基于新会计准则，采用Logistic回归模型研究 我国财险公司偿付能力恶化预警指标，以期得到更进一步的研究结论。