简论我国寿险公司风险评估de相关研究【期刊】.pdfVIP

_ 行业管理 ／HANGYEGUANLI 简论我国寿险公司风险评估的相关研究 王德昕 摘 要 风险评估是指识别、分析相关风险以实现既定 目标的过程，是完善公司内部控制的重要保证，这一过程受公司董事会、管理 层及其他员工的影响，包括对内外部因素进行检查以识别相关风险，对这些风险的重大程度、发生的可能性进行分析 ，并考 虑使公司所承担的风险处于自己管理的范围之 内，以合理保证公司能够取得既定 目标。作为寿险公司，其本身就是风险集合 的中介，具有经营的高风险性，因此寿险公司的风险评估更为重要。 关键词 风险评估 寿险公司 研究 一 、 公司目标 力，并已经对公司的各项政策和程序有了比较深入的了解。在此 风险评估的前提是设立 目标。设定 目标是公司管理过程的 基础上 ，风险评估才可以顺利进行。总体来说，风险评估的方法 重要组织部分，而非内部控制的要素 ，但它却是内部控制得以实 有两种，一是定量方法评估，二是定性方法评估。 施的先决条件。建立起 目标体系，就能把各种力量、各类资源统 风险评估是全面、准确、及时地了解和把握寿险公司风险的 一 协调 ，按照 目标的要求发挥作用 ，促使寿险公司切实的凝结为 内控基本要素，是识别及分析那些可能影响企业达到企业 目标 一 个整体。只有先确立 目标，公司才能针对 目标确定风险并采取 或事件的手段 ，是决定如何构建有效内控体系的基础。目前，我 必要的行动来管理风险。目标设定是寿险公司对风险进行识别、 国寿险公司在风险评估意识、方法 、技术等方面还比较落后。主 评估和制定相关风险对策的基础。 要表现为：一是风险评估的方法技术落后 ，人才缺乏。由于管理 二、风险识别与评估 层长期以来不重视风险管理和高技术人才的缺乏，我国寿险公 公司面临的风险是指发生对公司 目标的实现可能产生影响 司的风险评估主要依靠定性的、人为控制的直接管理方法，如委 的不确定性 ，并可以通过一系列防范措施予以规避和减小的损 托理财审查等方式 ，而未使用定性和定量相结合的客观的科学 失的可能性。风险的识别需要比较客观的进行，而且为了避免忽 方法。这导致了风险管理的专业化程度和效率较低。 略相关的风险事件，识别风险的过程最好与评估风险的过程区 三、风险处理 分开来。 在评估了风险的重要性和发生概率之后，管理层需要考虑 (1)相对于寿险公司的经营管理来说 ，风险因素既存在于公 如何管理风险。这涉及基于对风险假设的判断，以及对降低风险 司内部，也产生于公司外部。对于寿险公司，有可能引起风险发 水平所需成本的合理分析。降低重大的或可能发生的风险的措 生的内部因素是 ：管理层对实现公司 目标的理念意识和紧迫感 ； 施包括管理层每 日做出的无数决策，从确定其他供货源或扩大 员工的胜任能力，以及完成工作的恰当性和完整性；公司资产的 产品线到获取更具相关性的经营报告或改进培训计划等。合理 规模、流动性或业务总量 ；公司的财务状况 ；信息系统电算化的 恰当的措施会实实在在消除风险或抵消其影响。根据风险评估 程度；公司经营活动的地理分布；内部控制系统的恰当性和有效 结果做出的风险应对措施主要包括以下几个方面：风险回避 、风 性等。 险控制、风险承担、风险转移。评价风险应对措施的适当性和有 (2)外部风险是指外部环境中对公司目标的实现产生影响的 效性时，应当考虑以下因素：采取风险应对措施之后的剩余风险 不确定性事件 ，有可能引起风险发生的外部因素是：国家法律、 水平是否在组织可以接受的范围之内、采取的风险应对措施是 法规及政策的变化 ：如新的法律和法规可能要求经营政策和策 否适合本组织的经营、管理特点、成本效益的考虑。 略的改变；经济环境的变化：经济形势的变化可能对有关融资、 目前，我国寿险公司普遍存在对风险管理的模糊认识 、困