提速国库资金汇划的路径选择.pdfVIP

，_■■__r ＼ 金融与经济 2008．10 ．．．J INANCEAND ECONOMY 提速国库资金汇划的路径选择 ■陈巍屏，黄学升 支付清算体系的发展，丰富了国库资金汇划方式，但现实业务操作中影响国库资金汇划的障碍依然存 在。提高国库资金汇划的速度需减少中间环节，按 “扁平化”管理模型，要求建立清算中心预算收支汇划流 程。建议设立国库资金清算中心，支库直接参与国库资金的汇划清算，重点解决经收处与支库之间汇路瓶颈 问起 支付系统单独设计支持国库业务通道，同时完善制度建设，加强岗位控制，防范资金风险。 [关键词】国库资金汇划；提速；路径选择 【中图分类号】F830 【文献标识码】A [文章编号】1006—169X(2008)10—0088—02 陈巍屏，黄学升，中国人民银行余干县支行。(江西余干 335100) 理解当前支付清算环境和国库汇划模式等各种情 经收处一县支库一市支库一省分库一国总库；省级收 况，对提速国库资金汇划有重要意义，资金汇划的提速是 入：经收处一县库一市库一省库；市级收入：经收处一县 一 个系统性的工作 ，要解决这一问题，实行国库资金实时 库一市库等过程，如果上划资金来源库和接受库 (如省 清算无障碍，加快国库资金的汇划，就要充分利用支付清 城)多级国库并存，则由内部往来划入资金，如果上划资 算体系的重大改革成果，用系统论的方法考察资金汇划， 金来源库和接受库为异地，则由支付系统或者同城清算 仔细分析当前国库资金汇划的环节、过程，找出风险点及 等系统汇划资金。 存在的矛盾，从而改革现行资金汇划上的弊端，并根据地 现行的国库资金汇划一直囿于国库垂直管理体制， 域特色，因地制宜地安排国库资金汇划通道。 实行的是一层一层往上走的方法，显然这种链条式的方 一 、 支付清算体系的发展及其对国库资金汇划方式 法一环扣一环，是一种串行法，这种做法，在计划经济时 变革的机遇 代，业务量小，报解次数小，对资金汇划要求不高的环境 早期的异地资金清算均采用电子联行方式，同城资 下，可以解决资金汇划问题，但在当前的经济环境下，预 金清算采取各参与行派人参与同城票据交换的方式进 算收入和业务量双重上升，报解需即时进行，这些传统做 行，后来出现了同城清算电子系统，国库资金的汇划业 法的中间任何一个环节出现障碍，都会导致上划资金的 务早期是央行会计的一部分，国库部门单独出来以后， 滞留，不能满足现代国库资金汇划的需求。同时，现有的 先后通过柜组往来和行库往来方式，通过会计部门转划 汇划方式由于链条太长，出现风险几率也大大增加。 完成国库资金的上解和下拨，从2004年以来，支付清算 2．资金汇划改革的难点在汇路不发达的县域及其 体系发生了巨大的变化 ，国库先后有同城清算、大小额 以下的乡镇 ，在流程上为经收处一县支库 (或代理支 支付系统、内部往来等途径可用来汇划资金，实行预算 库)。这主要是受制于同城清算，从 目前的调查情况看， 收支从支付结算起始到整个清算的快速完成。 商业银行 (经收处)几乎没有使用现代化的支付系统汇 支付清算环境的优化丰富了国库资金汇划方式，使 划预算资金。用同城清算方法清算预算收支款项，税款 其可以选择多种组合，供支付结算环境不同的地域进行 缴库程序、同城清算时间和场次、资金报解时间和次数， 选择采用。 达不到 指《导原则》的要求。手工同城清算的税款实际上 二、现实业务操作中影响国库资金汇划的障碍 是各行社前 1天收到的各分支机构经收的税款，也就是 1．国库资金汇划 的垂直模式造成上划