星际大酒店财务部政策与程序【精华版】.docVIP

政 策 与 程 序 Policy procedure 主 题：日常费用报销/付款流程及标准 编 号：PP/FC/0001/ 发 出： 批 准： 执 行： 生效日期： 内 容： 一、日常费用报销/付款流程 非固定资产或单笔金额2万元以下 固定资产或单笔金额达到2万元 二、日常费用报销/付款操作标准 部门填写报销/付款单 报销/经办人需将发票及其他附件粘贴在《原始单据粘贴单》上，粘贴方法详见《原始单据粘贴单》中“粘贴单据注意事项”，报销/经办人需在《原始单据粘贴单》右边栏目上填写“日期”、“费用名称”、“单据张数”、“合计金额”等事项，报销/经办人在“报销”栏签名。 报销/经办人需在发票背后签名，如果小额发票（单张发票金额不足50元）较多时，粘贴在一起后可以连签。 填写报销单字迹需工整，必须用黑色墨水笔填写，否则财务部不予受理。 发票及其他附件粘贴好后，填写报销单，如果是差旅费报销，需填写《差旅费报销单》；如果是日常其他费用报销现金（现金报销范畴见财务制度中《出纳现金管理规定》），填写《现金支出单》；如果是供应商汇款，需填写《汇（付）款申请单》。 报销/经办人及部门负责人（指一级部部门负责人）在报销单上相应位置签名。 会计主管复核报销单后在《原始单据粘贴单》上的“复核”栏及报销单上相应位置签名。 报销单依次经过财务总监、总经理审批并签名。 如果属于固定资产或单笔业务金额达到2万元人民币的付款，总经理审批后还需报酒店管理公司审批。 审批程序结束后，出纳方可以办理汇（付）款手续。 相关规定：各部门报销单领款时间集中为每周二、四1：30Pm至4：30Pm；供应商汇（付）款时间集中在每月15至20号，其他时间出纳原则上不予受理，特殊情况需说明情况并与出纳打招呼。 政 策 与 程 序 Policy procedure 主 题：出纳收取营业款流程标准 编 号：PP/FC/0002/ 发 出： 批 准： 执 行： 生效日期： 内 容： 一、出纳收取营业款流程 二、出纳收取营业款操作标准 1、收款前出纳员先去会计主管处领钥匙；出纳收取营业款必须和财务审计人员（1名）带收款袋共同前去，出纳员不可单独取款。 2、出纳员和审计员进入投币室，先检查投币室里有无异常情况，如果发现异常，立即报告财务总监和保安部。 3、检查后如果无发现异常情况，由审计员输入开启密码，出纳员持钥匙开锁，整个操作必须正面对着闭路监视器方向打开保险箱。 4、出纳员依据投币记录表（样式见附件）清点营业款袋数，如相符出纳在投币记录表相应“袋数”栏打“√”并签名。 5、出纳员通知保安部，在保安员陪同下将营业款、投币记录表一起带回财务部办公室。 6、出纳员在审计员的监督下拆封营业款袋。 7、出纳员打开营业款袋后，首先核对袋内的收银收入报表上的金额是否与投币记录表上相应金额是否一致，如果不一致，应与收银收入报表金额为准。 8、出纳员在审计员和闭路电视监控器的监督下开始清点营业款。 9、如果营业款准确无误，出纳员在投币记录表上的金额栏签名确认；如果发现假钞或长短款，应立即通知收银主管。 7、出纳员在投币记录表上签名确认收到营业款后，投币记录表返还前厅部存档；同时填写银行存单及时将营业款存入银行。 投币记录表（样式） 序号 收银点 班次 投币人 投币袋数 见证人 出纳确认 投币金额 出纳确认 备注 1 前台 早班 2 晚班 3 通宵班 4 餐饮/康乐 早班 5 晚班 6 通宵班 政 策 与 程 序 Policy procedure 主 题：出纳送缴营业款流程标准 编 号：PP/FC/0003/ 发 出： 批 准： 执 行