地勘单位内部控制制度.pdfVIP

呻司司土资浓锺 企业经营管理 辫耱错移瓣 糯绉哦赣 位、收款账号、支付金额和支付用途，并在 申请单上设置 3．6加强资金信息反馈职能，提高领导的决策能力 各级操作员签章。 采用会计电算化软件和企业网上银行实行实时结算和 3．5加强资金结算中心的日常管理 账务处理 ，形成了资金结算中心与内部存款单位的信息共 其一是账号管理。内部存款单位按单位性质可分为法 享，使企业内部各单位的资金使用和结存信息一 目了然。通 过建立资金信息周报制度，及时反馈资金运作情况，使地勘 人单位和非法人单位，根据资金业务的需要法人单位一般 可在商业银行开设一个基本户和一个一般户 ，非法人单位 单位领导及时掌握单位货 币资金动态，并预测资金增减趋 只能开设一个一般户。资金结算中心负责所有商业银行账 势，为经营决策提供详实的基础资料 ，使单位决策更加科学 号的开设和注销、银行账号开户许可证和银行预留印鉴卡 准确。 的变更注销以及银行预留印鉴的保管和使用 ，内部存款单 4结束语 位在资金结算中心开设 内部存款账号并预留存款单位预留 总之，通过进一步完善地勘单位资金结算中心的内部 印鉴卡 。 控制，建立 良好的管理模式等措施，使地勘单位资金结算 其二是对账管理。对账包括同商业银行和同内部存款 中心的各项职能得到加强，增强了地勘单位整体防范风险 单位的对账，资金结算中心应对当天发生的资金收、付业 的能力，提高地勘单位的资金使用效益。 务及时作账务处理并登记银行存款 日记账，做到业务发生 当 日必须结清。月末打印商业银行账号和内部单位存款业 参考文献 务明细 ，与商业银行和 内部存款单位逐笔核对账 目并编制 ；[1]宋莉．浅议资金结算中心的作用及现状[J]吉林商业高等专 银行对账单，使资金结算中心银行存款账面余额与对账单 科学校学报．2005(2)：48—49． 调节相符 ；如调节不符，应查明原因，及时处理。 [2】李维娜．关于加强施工企业资金运作有效管控的探讨J【]．经 其三是结算票据的管理。银行结算票据一般包括现金 营管理者，2011(11)：116-I17． 支票、转账支票、电汇委托书及银行承兑汇票等 ，加强银 同张素芬．地勘企业设立财务结算中心初探[J】．地质技术经济 行结算票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、 管理，1996~)：22--25． 背书转让 、注销等环节的职责权限和程序 ，并专设登记簿 进行记录，防止空白票据的遗失和盗用。 DiscussiononInternaIControlofCapitalSettlementCenterEstablishedinGeologicaIExplorationUnits ZHOUHongtao (NorthwesternHubeiGeologicalandMineralSurveyInstituteofHu