银校互联系统下无现金结算de现金流管理【精选文档】.pdfVIP

高 校 财 务 ———●———一_ FRIENDSOOFACCO(~UNTING FACC 银校互联系统下无现金结算的现金流管理 南京大学财务处 王文明 摘【 要】随着高校办学规模的不断扩大和办学经费投入的不断增加，高校财务所涉及的资金收付结算量也 日益增 加，给高校财务管理工作带来了巨大的挑战和风险。因此 ，为保证资金安全，提高财务工作效率，改变传统的现金收付方式， 积极探索无现金结算的现金流管理 已成为各高校财务部门的热门课题。文章是以高校财务实践为基础，简要阐述基于银校 互联系统下无现金结算方式的含义，综合分析其实施的主要原因及优势所在 ，列举实施过程 中存在的问题 ，具体提出改进 措施和建议 ，并对其未来发展作了展望。 【关键词】银校互联系统；无现金结算；现金流管理 中图分类号：G647．5 文献标识码：A 文章编号：1004—5937(2014)31一O115—04 一 、 引言 无现金结算，主要是指在财务报 登 录r———]录入信镪r——— 羞财务处广———] 不合规 报 销 退 回经 — — 一l财务预 —— 郝门 审核预约 ——一 销过程中利用网络信息技术将传统 人员 约系统 I l审批 i l搬销单 t．—] 办人 的由现金收付款方式改为通过银行 卡来收付的方式。目前，高校无现金 财务系统 更正、 结算方式主要有 POS机刷卡、支票、 银校互联系统 审核制单 再审批 本票、汇票等。而基于银校互联系统 下无现金结算的现金流管理方式只 有 POS机刷卡收款和网上银行转账 竺些垒堡 r =‘ 堂竺墨 支付两种方式，该结算方式将成为创 实拨资金账户 阁库对私 还款 个人打卡或对公支付 定期归蛰 新财务管理手段、实现会计信息化、 提高财务工作效率和财务工作质量 图1 银校互联系统下无现金结算的现金流管理报销流程 的必然趋势。目前 ，笔者所在高校采 用的基于银校互联系统下无现金结算的现金流管理报 一 套，转账或汇款业务亦无法及时办理，影响教学和科 销流程如图 1。 研的正常开展。 4．推行网上预约报销模式的需要。近年来，许多高 二、实施银校互联系统下无现金结算的现金流管 校推行网上预约报销模式(如图 1)，教职员工在办公 理的主要原因 室通过网络即可进行预约报销手续的填报 ，该模式既 (一)内部需求 节省了排队报销等候时间，又降低了与财务工作人员 1．高校财务结算量大 ，出纳岗任务繁重，现金安全 面对面接触的几率 ，减少了矛盾的产生。 问题凸显。随着高校规模的不断扩大，财政补助收入和 (二)外部推动 日常事业收入及科研经费都不断增长 ，如果采取传统 1．顺应时代发展需要 ，符合国家政策需求。教育 的现