利率市场化条件下上市商业银行财务风险评价.pdfVIP

第 28卷 第 6期 湖 南 大 学 学 报 社 会 科 学 版 Vo1．28，No．6 2014年 11月 JournalofHunanUniversity SocialSciences NOV．2 0 14 利 率 市 场 化 条 件 下 上 市 商 业 银 行 财 务 风 险 评 价 蔡艳萍，王玉娇 湖南大学 工商管理学院，湖南 长沙 410082 [摘 要]选取上市商业银行 2011～2013年的 14个财务指标，首先运用因子分析法提取主因子，其次将提取 的主因子进行聚类分析，改变传统的二分类，将财务风险划分为四类，最后通过寻找各类银行财务风险之间具有显 著性差异 的指标 ，并时这些指标提取主 因子 ，采用 多分类 Logistic回归法构建一个上市商业银行财务风 险评测模 型，以期能有效地识别风 险，实证结果表明，模 型预测能力较好 。 [关键词]利率市场化；上市商业银行；财务风险；多元Logistic [中图分类号]F832．33 [文献标识码]A [文章编号]1 【 【8—1763【2014 O6—007O—O6 TheFinancialRiskAssessmentofListedCommercialBanks undertheCondition ofM arketizationofInterestRate CAIYan—ping，WANGYu—jiao SchoolofBusinessAdministration，HunanUniversity，Changsha 410082，China Abstract：Thisarticleselects14financialindicatorsOfthelistedcommercialbanksfrom 2011to2O13． Firstofall，W eusefactoranalysismethodtoextractthemainfactors，andthenclassifytheextractedmain factorsbyclusteringanalysis，thefinancialriskisdevidedintofourcategoriesinsteadofthetraditionalbi— naryclassification，finallylookforindicatorsthathavesignificantdifferencesamongallkindsoffinancial risksandextractthemainfactorsoftheseindicators．M ultipleclassificationIogisticregressionmethodis usedtoconstructalistedcommercialbank financialrisk evaluationmodelin orderto identifyriskseffec— tively．Theempiricalresultsshow thatthemodelpredictionabilityisgood． Keywords：interestratemarketization；listed commercialbanks；financialrisk；multivariatelogistic 与创新的步伐 ，但是相对较高程度 的利率市场化可 引 言 能会导致大批商业银行倒闭，造成银行危机，这将对 整个社会产生巨大影响。因此 ，建立合理 的上市商 金融业在优化资源配置、促进产业结构调整方 业银行财务风险评价体系对于银行 自身的生存和发 面起着越来越重要 的作用 ，然而我 国金融业在对国 展 ，乃至整个 国家的金融危机防范都有着重要意义。 民经济影响力不断增强的同时，仍然存在众多问题 。 财务风险包括财务成果风险和财务状况风 “稳健推进改革”是十八大确 定金融发展 的基 险l1]，上市商业银行的财务风险是指在其经营过程 调。其 中利率市场化是我 国金融体系变革的核心步 骤，如今我 国的利率市场化改革 已步入深水区。随 中由于资本结构不合理、受一些不可预料因素的影 着金融体制的不断改革 ，上市商业银行作为我 国银 响，导致实际收益与预期收益之间出现偏差，蒙受经 行业的重要组成部分 ，也在不断加快经营体制改革 济损失的风险，主要包括 ：资本结构风险，资产质量 [收稿 日期]2014—06—02 [基金项 目]湖南省社会科学基金立项课题 05YB28 ；湖南省 自然科学基金项 目 2015JJ6020 ；湖南大学 “中央高校基本科研业务费专 项资金”项 目 10HDSK009 [作者简介]蔡艳萍 1972～ ，女，湖南湘潭人，湖南大学工商管理学院副教授．