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会计信息系统上机综合模拟 2011年11月22日 准备工作 调整系统日期：2011年1月1日。 在桌面建立考生文件夹，命名规范：学号姓名。对于学号1000，姓名wang的考生，其考生文件夹为 1000wang 该文件夹用于存放凭证及报表的输出结果。 3、增加考生用户，编号和姓名分别为考生学号、姓名，口令空。 赋予2021王鑫对账套（005）四方科技的应收款管理-日常处理-收款单据处理模块的全部权限。 赋予考生用户对账套（005）四方科技的公共单据、应收款管理、公共目录设置、总账、存货核算、UFO报表、销售管理、库存管理模块的全部权限。 4、以2011张芳身份登录U8企业应用平台，启用应收款管理、销售管理、库存管理和存货核算模块，启用日期：2011年1月1日。 一、初始化设置 1、基础设置 （1）维护银行档案，修改01中国工商银行，企业账号规则，取消定长选项。 （2）根据以下资料增加本单位开户银行 编码 银行账号 开户银行 所属银行编码 所属银行名称 01 12 人民币 工商银行 01 中国工商银行 收发类别编码 收发类别名称 收发标志 2 出库 发 21 销售出库 发 销售类型编码 销售类型名称 出库类别 是否默认值 01 销售出库 2、销售管理初始设置 销售选项-其他选项，新增发票默认参照发货。 3、库存管理初始设置 （1）期初结存：录入期初资料，原材料库，存货编码0102数量1000。成品库，存货编码0201数量1000。分仓库审核期初数据。 4、存货核算系统初始化 （1）期初余额：仓库：原材料库，从库存管理系统获取资料，存货0102，金额1000；仓库：成品库，从库存管理系统获取资料，选择存货0201，输入金额4900。执行期初记账。 （2）科目设置-存货科目 设置仓库02成品库的存货编码0201对应的存货科目编码为140501。 （3）科目设置-对方科目 设置收发类别21销售出库，存货分类02 库存商品，存货编码0201的对方科目编码为640101。 5、应收款管理系统初始化 （1）初始设置 基本科目设置： 应收科目（本币）：1122，销售收入科目（本币）600101，税金科结算方式科目设置。101转账支票，账号13012，科目100201。 （2）期初余额 增加销售发票-销售专用发票，录入期初销售专用发票信息。 表头信息：开票日期：2010年12月31日，客户名称：0101，销售部门：3 。 主体信息：货物编号0201 太阳眼镜，数量2000，无税单价：20。 二、日常业务处理 1、填制收款单并审核、制单。 （1）收款单 以2021王鑫身份重注册，账套（005）四方科技，业务日期2011年1月4日。填制收款单，客户0101，结算方式101（代表转账支票），金额46800，票据号4，部门：1（代表财务部）。 （2）审核收款单 以2011张芳身份审核收款单。 制单处理 以考生身份进入应收款管理系统，执行制单处理，根据收付款单制单。 2、填制并审核销售订单。 以考生身份填制并审核以下销售订单： 表头信息：订单号：自动编号0000000001，日期默认2011-1-4，客户简称：0101，销售部门：3。 表体信息：存货编码：0201 存货名称：（输入编码后自动带出）太阳眼镜，数量1 000（副），含税单价23.4元/副，预发货日期：2011年1月25日。 3、根据订单生成销售发货单并审核（自动生成销售出库单）。 4、在库存管理系统审核销售出库单。 5、根据销售发货单生成销售专用发票并复核。 6、在存货核算系统执行正常单据记账，将销售专用发票记账。 7、以2011张芳身份审核销售发票。（应收单据审核） 8、以考生身份重新注册，在应收款管理系统中执行制单处理，发票制单，根据销售发票生成记账凭证。 9、通过总账系统，根据以下经济业务填制记账凭证。 注：业务前数字为摘要码，输入摘要时必须使用摘要码，以规范经济业务摘要。 注：会计分录规范要求：先借后贷；同方向者首先按重要性大小排列；重要程度无法区分的按科目编码升序排列。 2011年1月25日经济业务： 06．上月采购的脚架1 000支（计划单价1元/支）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。 11．生产车间为生产1 000副太阳眼镜领料，其中镜片1 000片，计划单价1元；脚架2 000只，计划单价1元/只。 12．结转本月工资费用。应付工资总额12 000元，在建工程人员（装配车间）工资3 000元；生产车间工人工资2 000元；销售人员工资2 000元；管理人员工资5 000元。 14．结转本月固定资产折旧费用4 000元，其中生产车间2 000元（直接计入生产成本），管理部门2 000元。 三、