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国外商业银行优质资产客户选择的经验 刘 勇 内容提要：他山之石，可以攻玉。尽管世界各国、各地的经济条件不同，政策环境殊异，选择 优质资产客户的趋利性、风险性、市场自发性及历史过程性也就决定世界各国、各地的商业银行选择 优质资产客户的作法有别、方式各异。但是，如果能探讨它的成因和发展，总结各国的成功经验，发 现选择优质资产客户的科学规律，那么就可以帮助我们更好面对国内的问题和教训，建立和完善我国 商业银行优质资产客户选择体系。 关键词：商业银行 借鉴 客户选择 中图分类号：F830.49文献标识码：B文章编号：1006-1770(2006)02-0050-03 一、美国商业银行优质资产客户 责有关银行资产状况的年度审计报告。银行董事会内部虽然也 选择的经验 设立审计委员会，但它只是起协助董事会监督银行资产状况的 作用。而且，美国人认为，由银行自设的审计机构出具审计报 （一）、选择优质资产客户的标准各具特色 告，难免在信息发布的及时性和真实性方面有所偏差，所以，聘 美国的商业银行包括在联邦当局注册的国民银行和在州政 请专门的审计事务所对优质资产客户选择情况进行独立审计并 府注册的州银行。这种独特的二重性银行制度反映了美国政治 发布审计报告，以示公正。每年的资产报告书都附有审计事务 结构中的制衡与分权特征及各州政府在管理经济活动中的重要 所主管审计师签发的审计报告。政府的审计机构也在每年定期 作用，也使得商业银行选择优质资产客户的标准各具特色，发 或不定期地对商业银行的资产状况进行审计，并对审计事务所 展方向不尽相同。美国的商业银行成千上万，市场定位各不相 的任职资格进行审查。这种独立审计制度既杜绝了商业银行在 同，对目标客户的选择千差万别，各自拥有相对独立的基本客 选择优质资产客户时的舞弊行为，又在很大程度上保证了商业 户群，不存在扎堆现象。随着 《1999金融服务现代化法案》的 银行优质资产客户状况信息的真实披露，有助于银行在选择优 通过和实施，以美国花旗银行为代表的商业银行和以美国美林 质资产客户方面积累经验、稳健经营。 证券为代表的投资银行，可能会在下一波的金融机构并购潮中 二、日本商业银行优质资产客户 大显身手，一些特色不明显的商业银行立足空间会越来越小，各 家商业银行选择优质资产客户的差异会更加明显，经营特色会 选择的经验 更加鲜明。 （一）、选择优质资产客户的标准层次分明 （二）、选择优质资产客户的根本目标是为股东创 日本的商业银行被称之为普通银行（ordinary banks）,分为两 造价值 类：都市银行（city banks）和地区银行(regional banks)。①都 美国的商业银行在选择优质资产客户时更注重短期收益， 市银行是全国性的大银行，选择优质资产客户的标准是大型的 把股东财富最大化视为最高目标。在美国，股东是商业银行的 工商企业；地区银行则为区域性银行，选择优质资产客户的标 所有者和剩余索取者，股东价值的最大化被视为社会利益的最 准是中小企业及个人消费者。选择优质资产客户的