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浙江巨化股份有限公司子公司管理办法浙江巨化股份有限公司子公司管理办法 浙江巨化股份有限公司子公司管理办法浙江巨化股份有限公司子公司管理办法 （2010 年 11 月 26 日公司董事会五届四次会议修订） 1 范围 本办法对规范公司对子公司进行投资管理、财务管理、责任制考核等方面作 出了相关规定。 本规定适用于公司对子公司的管理。 2 职责 2.1 子公司应接受母公司的管理和监督，配合母公司的审计，按信息披露要求 报送各项材料。 2.2 公司总经理办公室和证券部按规定对子公司报送的相关材料进行完整备 案。 2.3 公司财务部对子公司日常财务管理及时履行监督、审批职责。 2.4 公司人力资源部及其它相关职能部门对子公司的人事制度、薪酬制度进行 备案管理。 3 管理内容和要求 3.1 总则 3.1.1 本办法所称母公司是指浙江巨化股份有限公司；子公司是指浙江巨化股 份有限公司投资控股或实质控股的公司。 3.1.2 加强对子公司的管理，旨在建立有效的控制机制，对母公司的资源、资 产投资等实施风险控制，提高母公司的投资收益和抗风险能力。 3.1.3 母公司依据对子公司资产控制和上市公司规范运作的要求，行使对子公 司的投资、担保、重组、经营者选派、资产处置等重大事项管理决策的权利，并 对子公司负有指导、监督和相关协调服务的义务。 3.1.4 子公司应当遵守母公司对子公司的管理规定，自觉接受母公司的检查与 监督，对母公司董事会、监事会提出的质疑，应当如实反映情况和说明原因。 3.1.5 子公司每年应当按子公司章程规定召开股东会、董事会，会议应当有记 录，会议记录和会议决议必须有到会股东代表、董事签字，并列入文书档案管理。 3.1.6 对子公司的投资决策程序和委派到子公司的董事、监事、经营者职责执 行公司对外投资管理的有关规定。 3.2 投资管理 1 3.2.1 子公司在母公司总体目标和经营授权下，合法有效地管理和经营企业资 产，完成经营目标。子公司股东会对其董事会授权或子公司董事会对其经营层授 权事先应征得母公司的书面许可。 3.2.2 未经母公司授权，严禁子公司进行收购兼并、对外投资、对外担保、资 产处置、委托投资等事项。子公司涉及收益分配事项须事先报告母公司派出董事， 并经母公司审议批准，并完备子公司董事会或股东会审议通过手续后方可组织实 施。 3.2.3 子公司不得擅自开展证券投资和委托理财业务。 3.2.4 子公司应当及时、准确、完整地向母公司派出董事，母公司财务部、企 管部、证券部提供有关公司经营业绩、财务状况和经营前景等信息和财务报表， 以便母公司进行科学决策和监督协调。 3.3 财务管理 3.3.1 子公司日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、变更 等应遵循母公司的财务会计制度及有关的规定。 3.3.2 子公司应当按照母公司编制合并报表和对外披露会计信息的要求，及时 报送会计报表和提供会计资料，其会计报表同时接受母公司委托的审计机构的审 计。 3.3.3 母公司关于提取资产减值准备和损失处理的内部控制制度适用于子公司 对各项资产减值准备事项的管理。 3.3.4 子公司未经母公司批准，不得对外出借资金、资产和进行任何形式的担 保、抵押、质押。子公司向金融机构融资须事先报母公司财务部审批。子公司不 得擅自向社会和本企业职工集资。 3.3.5 子公司在具体实施项目投资时，必须按批准的投资额进行控制，确保工 程质量、工程进度和预期投资效果。 3.4 审计监督 3.4.1 母公司定期或不定期实施对子公司的审计监督，《浙江巨化股份有限公司 内部审计制度》适用于对子公司内部审计。 3.4.2 内部审计内容主要包括：经济效益审计、工程项目审计、重大经济合同 审计、制度审计及任期经济责任审计和离任经济责任审计等。 3.4.3 子公司在接到母公司审计通知后应及时做好审计配合。 3.5 经营责任考核 2 3.5.1 母公司对子公司实行年度经营目标责任考核。主要经营指标经母公司预 算审核后，由子公司董事会批准。子公司董事会也可委托母公司下达年度经营目 标责任和考核办法。 3.5.2 母公司对子公司经营者年度收入与其经营业