汇川技术：财务管理制度(2011年8月)2011-08-09.pdfVIP

深圳市汇川技术股份有限公司 财务管理制度 深圳市汇川技术股份有限公司 财务管理制度 第一章 总 则 2 第二章 财务管理体制 2 第三章 主要会计政策 4 第四章 会计核算内容和程序 18 第五章 财务报告 19 第六章 会计核算基础工作 21 第七章 会计档案管理制度 25 第八章 电脑系统使用管理制度 27 第九章 货币资金和票据管理制度 30 第十章 其他管理 34 第十一章 附则 34 第 1 页 共 35 页 深圳市汇川技术股份有限公司 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为适应市场经济发展的需要，规范深圳市汇川技术股份有限公司（以下 简称“公司”）会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作 有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益，维护股东权益， 制定本制度。 第二条 本制度根据我国《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务准则》、 《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况及公司对会计工作 内控管理的要求制定。 第三条 本制度由会计核算的一般原则、主要政策、会计机构和会计人员、会计 科目和会计报表及附注等组成。 第四条 本制度适用于公司及下属控股子公司；各控股子公司可根据本制度，结 合自身实际情况制定实施细则。 第二章 财务管理体制 第五条 财务组织体系及机构设置 1、公司负责人对本单位财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、 合法性负责；公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织深圳市汇川技术股份有 限公司财务管理制度的实施，公司财务负责人对公司所有财务数据、财务报告的真实 性、合法性、完整性向董事会和总经理负责。 2 、公司设立财务总监岗位，财务总监是公司财务负责人及会计机构负责人，负 责和组织公司财务管理工作和会计核算工作；财务总监必须按《公司法》和中国证监 会、深圳交易所规定的任职条件和聘用程序进行聘用解聘。 3、公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，财务部配备与工作 相适应、具有上岗执业资格且有相应专业知识与技能的部门经理和会计人员；财务部 根据会计业务设置工作岗位，会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财 第 2 页 共 35 页 深圳市汇川技术股份有限公司 财务管理制度 务部应建立岗位责任制，以满足会计业务需要。 4 、财务岗位实行直系亲属回避制度。公司负责人的直系亲属不得担任本单位的 财务部门负责人。财务部门负责人的直系亲属不得在本公司财务部门担任出纳工作。 5、公司有权对下属控股子公司的财务负责人予以推荐，并依照规定程序聘任和 解聘。 第六条 公司财务部的权责： 1、具体制定公司内部财务管理制度； 2 、负责财务计划的编制、执行、检查和分析，组织和领导各全资及控股子公司 的财务管理和会计核算； 3、如实反映公司的财务状况和经营成果，监督财务收支，编制会计报表及年度 决算报告； 4 、参与公司经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题； 5、指导、监控子公司及关联公司的财务运作； 6、协调税务关系，组织申报缴纳各项税款； 7、其他公司财务相关事项。 第七条 会计人员职业道德。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高 专业知识和技能；熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度；按照法律、法规 和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作；保证所