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《技术经济 第5期(总第185期) 2003年 技术创新绩效评估指标 浙江工业大学经贸学院 韩新严吴添祖 一、技术创新绩效评估指标的作用 1、有利于创新决策合理化。在企业决定是否要进行创新以及进行何种创新时，事前的创新绩效评估起 着关键性的作用，追求利益最大化的企业不会进行没有绩效或具有负绩效的创新活动，也不会挑选不能使其 绩效最大化的创新方案，合理的创新绩效评估指标有利于作出合理化的创新决策。 2、有利于减少创新风险。技术创新是一项系统工程，涉及很多因素，因此其风险很大。但技术创新一旦 成功，其收益也很高。合理的技术创新绩效评估指标综合考虑了收益和风险的匹配，其标准的制定体现了高 风险高报酬，从而有效降低了创新风险。 3、有利于正确度量创新实施效果。这是技术创新绩效评估指标的本质属性，该指标就是为了衡量创新 活动的实施效果。经济效益则是技术创新的出发点和归宿，也是检验技术创新实现与否和实现程度的基本 准则。正如任何一项活动的实施效果都要用一定的指标来反映，企业技术创新活动的实施效果也要通过特 二、技术创新风险的数量特征及评价模式 技术创新风险的评价，其实质是技术创新风险的各种数量特征的综合。因此，在构建技术创新风险的数 量特征评价模式时，必须首先明确技术创新风险的数量特征。本文主要考虑技术创新风险的两个数量特征： 失败率P和预期损失L。失败率是指技术创新项目的主要技术经济指标达不到最基本的要求，从而迫使技 术创新项目中止或撤消给企业造成损失的概率。失败率可以根据上文的技术创新风险分析矩阵，采用主观 评分法进行估计。企业技术创新风险的全部风险权值和为∑∑)(ii，其中i表示技术创新过程的第i阶段i= 分析矩阵的行数m和列数n就得到企业技术创新风险的最大风险权值和mnmax{强}。用全部风险权值和 ∑∑砥除以最大风险权值和mnmax{Xx“}就是该技术创新项目整体失败的概率P。 预期损失是指一旦技术创新项目失败给企业造成的可能损失大小。从理论上讲，L应该包括有形损失 和无形损失(如技术优势及市场优势的丧失等)，也应包括既成损失和机会损失。但为了便于实际测试和应 用，可以只考虑既成损失意义下的有形资金损失。另外，由于技术创新项目在不同阶段失败时给企业造成损 失的大小程度有所不同。因此，在不同失败的情形下的有形资金损失可以用技术创新项目估计所需的总投 资额I乘以一个相应的损失系数ft．来(oza≤1)来表示，即L=aI。 根据企业技术创新风险的两个数量特征——失败率P和预期损失L，可以构建一种综合且简易的技术 创新风险评价模式：R=PXL。最终评价结果R是一个代数值，表示对技术创新项目风险的评分，分值越高， 说明项目面临的风险越大，企业就更好地对该技术创新项目进行风险管理。 三、模式的改进 ． 考虑到不同资产实力的企业对于同一技术创新项目的风险承受能力不同，以及不同项目之间的可比性 问题。可以采用相对损失指标L／A来代替预期损失L，其中A为技术创薪项目承担者的资产实力，可以用其 数量级。用改进后的R就可以对不同资产实力的企业的技术创新项目风险进行比较，改善企业的技术宅哆新 风险管理。 表2新产品开发风险分析矩阵 ＼＼项目风险 ＼因素 技术风险 市场风险 财务风险 生产风险 管理风险 各阶段风险 项目阶段＼ 权值和 创新设想 3 2 I 2 2 10 调研评估 2 3 1 l 2 9 开发设计 5 3 2 3。 3 16 中间试验 4 2 2 3 3 14