财务管理在项目建设中的价值讲义课件.pptVIP

各项目 各中心 各项目 财务部 资金中心 财务中心 各项目经营预算表 开发成本预算表 费用 预算表 资本预算 2 经营预算 1 融资预算 3 财务预算 4 预计项目损益表 预计项目资产负债表 预计项目现金流量表 需要新借入的长短借款 经批准发行的债券 对原有借款、债券还本付息 预计合并资产负债表 预计损益表 预计合并现金流量表 综合税金预算表 综合费用预算表 税金 预算表 收入 预算表 实际行动 以商丘项目2014年数据为例，通过资产负债表、利润表、现金流量表的统计及分析，体现全面预算的编制及评审 三表附件 预算的编制与评审 实际行动 差异分析与调整 预算分析内容 上期预算执行跟踪→关键指标的分析 →内外部原因分析→差异的改进对策 预算调整原则 不随意调整 内部挖潜 积极调整 综合调整 预算调整条件 微观、宏观情况变化 不可抗力出现 预算委员会认为必须调整的其他事项 预算调整过程 提出目标 →编制报表 →统筹平衡→审批下达 实际行动 全面预算的考核 预算指标完成情况及编制的考核（年、月度）1 考核对象 年预算考核为经营层 月预算的考核对象是公司管理人员和全体员工 考核周期 逐月考核、年终总考核 考核指标 销售指标、工程进度指标、成本费用指标 质量指标、安全指标、项目利润 考核依据 各公司经过内、外部审计的公司财务报表 考核结果 作为对各公司项目经营层薪酬奖惩的依据 实际行动 目的 要求企业各部门要认真地编制预算，并认真地执行预算 内容 预算编制的差错率，和预算执行过程的统计反馈情况的考核 全面预算的考核 预算指标完成情况及编制的考核（年、月度）2 目 录 姜总期望 财务价值 回顾2013 寻找差距 展望2014 祝愿天明 祝愿天明 百岁姜明 百年天明 感谢姜总百忙中指导财务工作！ * /39 * /179 财务管理在项目建设中的价值 天明集团财务中心 2014年02月 目 录 姜总期望 财务价值 回顾2013 寻找差距 展望2014 祝愿天明 P(利润)=R（收入）-C（成本）-F（费用）-T（税收） 天明管理要走向精细化，我们的评估考核必须数据化、定量化。要以算账的结果来评估项目的盈利能力，天明人的工作效率、打仗能力 财务中心要根据各项目回款情况与各项指标，算出项目的周转率、利润率、现金流指标，作为公司对各项目进行整体考核的依据 姜总期望 会议纪要精选 如何成为优秀的CFO？ 思考 出色的CFO 拥有合理规划企业财务的战略头脑 建立完善的企业财务管理制度 拥有预算检查制度 详细审核分析财务报告 有效控制成本筹划税收 合理调配企业营运资金 积极参与投资融资决策 协调好内外财务的人际关系 姜总期望 八项修炼 目 录 姜总期望 财务价值 回顾2013 寻找差距 展望2014 祝愿希望 集团财务框架体系 （附件） 财务价值 组织架构 财务核算 资产管理 税收管理 监督控制 经营分析 ······ 财务价值 核心职能 目 录 姜总期望 财务价值 回顾2013 寻找差距 展望2014 祝愿希望 对项目实行收支两条线 外审、内审、内部检查三者结合，加强对项目财务监督 统一核算标准，建立核算守则 财务培训考试，增强专业技能 财务垂直管理 回顾2013 资金预算 土地、现金流、可售资源、按揭数据库 四大能力及管理指标财务分析 建立上市公司对标体系 集团所有项目税收筹划 回顾2013 建立数据库 目 录 姜总期望 财务价值 回顾2013 寻找差距 展望2014 祝愿希望 建立集团化管控模式还需加强 利润管理未建立体系 资金运用能力有待提高 对项目垂直管理需要制度化、标准化 对成本、费用的控制需要加强 团队整体素质有待提高 寻找差距 目 录 姜总期望 财务价值 回顾2013 寻找差距 展望2014 祝愿希望 展望2014 加强专业知识学习培训 加强财务工作规范化、制度化 加强内外部沟通，做好税收筹划 加强集团各项内部控制制度体系 加强制度审计工作 建立财务管理制度体系 5加强1建设 设定目标 展望2014 利润管理 全面预算管理 展望2014 设定目标 摆正心态 展望2014 摆正心态 展望2014 水滴石穿 锲而不舍 持之以恒 金石可镂 六心 六事 心态决定一切 实际行动 展望2014 全面预算管理指以企业总体经营目标（总利润目标、利润率、周转率）为导向，将企业的所有经营活动都纳入预算管理, 即对企业全体人员、全部业务、全部过程实施基于预算的控制和管理。 实际行动 全面预算管理 实际行动 全面预算管理 房地产企业为何要做全面预算管理？ 量化“宏伟目标”，体现较强