巴塞尔新资本协议对中国银行业的影响.pptVIP

刘建德先生作为普华永道大中国区金融风险管理的合伙人，同时亦作为大中国区全球风险解决方案部分的合伙人。加入普华永道之前，刘先生曾在著名的瑞士信贷集团担任集团风险管理经理。其在银行业的工作涉及衍生工具、批发银行业务、个人银行业务和零售银行业务等多种银行业务。 刘先生主要负责的工作包括：风险资本充足率、整合风险管理、监管分析、风险治理、风险转移、风险报告和风险管理方法的制定等。刘先生直接向副董事长和主管风险的长官汇报工作。他还直接参与了包括巴塞尔委员会在内的十国集团（G10）银行业监管机构的工作。 在从事银行业工作之前，刘先生曾在私人和公共机构担任执业工程师，并在基础设施发展项目和环境风险评估中负责风险管理工作。刘先生拥有土木工程和工商管理两个学位。在工商管理方面，刘先生主攻衍生工具交易的经营性风险管理，并进行了大量衍生工具产品相关业务问题的研究工作。 中国银行业采纳巴塞尔新资本协议的必要性 全球化 市场公平竞争／市场有效性 引进国际战略投资 银行业国际竞争力 中国监管当局的策略 近期内暂不实施巴塞尔新资本协议 将第二支柱和第三支柱的内容纳入《商业银行资本充足率管理办法》 采取“两步走”策略 鼓励大的商业银行开发内部评级体系，条件成熟时采取内部评级法进行资本监管 近期内进行内部评级法达标的困难 风险管理治理结构/文化 模型 数据/系统 银行监管 风险管理治理结构／文化 公司治理 “所有评级和估值过程的重要方面，都必须得到银行董事会或指定的委员会和高级管理层的批准。高级管理层必须向董事会或指定的委员会提供关于重大变化或现行政策例外情况的通告” (Para. 438) “高级管理层必须深入了解评级体系的设计和运作，必须批准现有的程序和实际做法之间出现的差异” (Para. 439) “内部评级是向银行董事会、指定的委员会和高级管理层必不可缺的报告的内容” (Para. 440) 风险管理治理结构／文化 独立的风险职能 “银行必须建立独立的信用风险控制部门，负责内部评级体系的设计或选择、实施和执行情况。这个部门必须独立于负责管理发放贷款的部门和人员” (Para. 441) 风险管理责任制度 “信用风险控制部门必须积极参与评级模型的开发、选择、实施和验证。它必须对评级过程中使用的模型承担监控和监督责任，并且对将来的检查和评级模型的改变承担最终责任” (Para. 442) 风险控制流程 “对公司、主权和银行暴露，每个借款人和所有认定的担保人都必须评级。每笔贷款都必须有贷款评级并作为贷款审批过程的部分内容” (Para. 422) 内部审计 “内审或同样独立的部门，必须至少每年检查一次银行评级体系及其运行状况” (Para. 443) 模型 “对于公司、主权及银行暴露，合格的IRB法评级体系应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度：一是借款人违约风险，二是交易的特定风险”； “第一维评级必须针对借款人的违约风险”； “第二维评级必须反映交易本身特定的风险要素，如抵押、优先性、产品类别等” (Para. 396-398) “对于零售暴露，为了实施IRB法，银行必须将每个属于零售业务的贷款列入一个特定的贷款池” (Para. 401) “对于公司、主权和银行暴露，银行必须确保各项贷款在借款人评级和贷款评级各项级别的分布合理，不过于集中” ；“为了满足这一目标，银行必须最少设定7个不违约的贷款人级别，一个违约借款人级别” (Para. 403-404) “借款人评级是根据一整套具体、明确的评级标准评估借款人风险，并据此计算出借款人的违约概率” (Para. 405) “采用IRB法的银行，必须进行信用风险压力测试，评估某些特殊状况对监管资本要求的影响” (Para. 435) 数据／系统 “公司、主权和银行暴露，不管数据来源如何，要求银行必须使用至少5年的数据来估计违约概率” (Para. 463) “零售风险暴露，不管数据来源如何，银行必须使用至少5年的数据估计损失特征” (Para. 466) “银行在使用信用评级信息时，必须有可靠的历史记录。银行必须证明，在有资格实施IRB法之前，使用与文件规定的评级要求大体一致的评级体系的时间至少已有3年” (Para. 445) 银行IRB达标 - 监管当局的审批 “为了有资格实施IRB法，银行必须向监管当局证明本行能够在开始时及以日后都始终满足文件中提出的IRB法要求。银行整个信用风险管理的做法，也必须和委员会及各国监管当局规定的、正在不断完善的、良好做法的指导原则一致” (Para. 392) “银行没有完全达到所有最低要求的情况下，银行必须制定及时满足最低要求的计划、寻求监管当局的批准；或者银行必须向监管当局证明就银行的风险而言，不满足最低要求的影响不大” (Para. 393)