货物贸易外汇改革培训企业版.pptVIP

联网核查管理的继承与发展——总量额度、逐笔扣减 核查对象 外汇局核定可收汇、可付汇额度 额度核定和计算的时点 从核定方式看额度构成 ——报关单可收/付汇额度，分贸易方式设置比例后自动计算 ——预收/预付货款额度，根据历史业务状况、监管期内业务发展需要，外汇局一次性核定 ——可收/付汇额度扣减项，根据报告信息自动调减 从计算时点看额度构成——初始额度；监管期新增额度 * （六）电子数据核查——主要内容 * （六）电子数据核查——主要内容 * （六）电子数据核查——主要内容 电子数据核查 实施主体 核查时点 核查要求 超额度登记 特殊情况处理 信用证付款 出口贸易融资业务 转口贸易收支 现钞结汇 * （六）电子数据核查——主要内容 * （六）电子数据核查——系统操作 （七）公告与企业留言 监测系统设置了公告信息管理功能，在外汇局与企业之间搭建了实时信息交流反馈平台。企业不仅可接收外汇局发布的信息，还可以通过留言方式向外汇局进行意见反馈和业务咨询。 * （七）公告与企业留言 * （七）公告与企业留言 * 三、改革后外汇监管的主要手段 （一）总量筛选——缩小重点监测的范围 （二）动态监测——锁定现场核查的对象 （三）分类管理——严格管理高风险企业 * （一）总量筛选——政策法规 《货物贸易外汇管理试点指引》 第十七条 外汇局定期或不定期对企业一定期限内的进出口数据和贸易外汇收支数据进行总量比对，核查企业贸易外汇收支的真实性及其与进出口的一致性。 《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》 第二十七条——明确非现场核查制度及其数据范围 第二十八条——规定非现场核查的内容、流程、作用等 * （一）总量筛选——主要内容 综合采用4个总量筛选指标，统一对企业进出口、收付汇进行整体评估。 总量差额和总量差额率——衡量收付汇与进出口的差额匹配情况 资金货物比——衡量资金流和货物流的规模对应情况 贸易信贷报告余额比率——评估贸易信贷的影响程度 针对每个指标，系统设置多个不同档位，各省外汇局可以结合当地特点，灵活确定“筛眼”大小。 监测系统定期自动将超过总量筛选指标阈值的企业挑选出来，大幅度减少管理对象范围。 * （一）总量筛选——主要内容 指标计算的基础 根据企业报告信息调整后的进出口和收付汇明细数据 时间差——统一向后调整，在交易完全实现的时期进行货物流和资金流匹配 金额差——核查当月在所报告的业务数据总额中扣减所报告的差额 指标计算的周期 滚动12个月汇总计算进出口、收付汇月度数据 每月自动前12个月的核查指标数值 * （一）总量筛选——主要内容 总量差额指标 既是考核企业外贸经营的资产负债情况，又是评估企业外贸经营的顺收顺差情况 基本规律——一段时间内，企业资产项下货物流和资金流发生额的总量为零，或者资产、负债项下货物流和资金流发生额的总量为零。 总量差额指标大于零，表明企业整体呈现“多流入”；小于零，表明企业整体呈现“多流出” 总量差额 =（进口额+收汇额）-（付汇额+出口额） ①（资产负债差额） =（收汇额-付汇额）-（出口额-进口额） ②（顺收顺差缺口） =（进口额-付汇额）+（收汇额-出口额） ③（分项差额） * （二）动态监测——政策法规 《货物贸易外汇管理试点指引》 第十八条 外汇局对贸易信贷、转口贸易等特定业务，以及保税监管区域企业等特定主体实施专项监测。 第十九条 外汇局对下列企业实施重点监测： （一）贸易外汇收支与货物进出口匹配情况超过一定范围的； （二）经专项监测发现异常或可疑的； （三）其他需要重点监测的。 《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》 第二十九条——规定专项监测的具体内容 第三十条——规定重点监测的范围和结果处置 * （二）动态监测——主要内容 对进出口、贸易信贷、出口存放境外等业务进行一体化监测 随时进行持续、动态的重点监测 监测指标既有整体性，又有针对性 总量筛选指标 专项监测指标——针对企业进口和出口、贸易信贷、存放境外业务等分项业务 * （二）动态监测——系统操作 * （二）动态监测——系统操作 * （二）动态监测——重点监测 重点监测对象 总量核查指标超限企业 专项监测中发现的异常和可疑企业 处于监管期内的B类和C类企业 外汇局认定的其他异常和可疑企业 重点监测的结果 监测指标出现较大偏离、连续偏离或相关指标反映情况相互背离的，人工确定为现场核查企业。 经一段时期的持续监测后排除疑点且指标恢复正常的，可人工解除重点监测。 B类或C类企业监管期满，综合评估正常，由监测系统自动解除重点监测。 暂时难以作出判断的，继续实施重点监测，密切跟踪业务进展。 * （三）分类管理——政策法规 《货物贸易外汇管理试点指引》 第二十三条 外汇局根据现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分成A、B、C