合加资源2007年半年度财务报告.pdfVIP

审 计 报 告 大信审字(2007)第0526号 合加资源发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的合加资源发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报 表,包括2007 年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2007年1-6月的利润 表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者 权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了贵公司 2007 年 6 月 30 日的财务状况以及 2007 年 1-6 月的经营成果 和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：呙华文 中 国 · 武 汉 中国注册会计师：陈立新 2007年7月 28日 2 资产负债表 编制单位：合加资源发展股份有限公司 2007 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 八、１ 49,938,997.64 29,097,773.23 79,667,405.96 50,502,931.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 八、２ 172,725,680.00 165,770,128.40 134,621,865.98 109,757,061.22 预付款项 八、3 91,231,056.04 60,456,511.30 20,333,393.03 8,639,594.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 八、4 12,622,231.36 89,640,718.92 14,935,931.67 62,955,440.50 买入返售金融资产 存货 八、