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商业银行资产管理理论 一、商业银行资产概念及业务 二、商业银行资产管理理论 商业银行资产概念 商业银行资产是商业银行过去的交易或者事项形成的、由商业银行拥有或者控制的、预期会给商业银行带来经济利益的资源。 商业银行资产业务 商业银行资产业务是指商业银行运用其资金获取收益的业务。主要有三大类： 1、直接贷款业务 2、票据业务 3、证券投资业务 直接贷款业务 （一）类型 1、按贷款期限分类 （1）短期贷款 贷款期限≤1年 （2）中期贷款 1年﹤贷款期限≤5年 （3）长期贷款 贷款期限﹥5年 直接贷款业务 2、按有无抵押品担保分类 （1）信用贷款 指没有担保、仅依据借款人的信用状况发放的贷款 （2）担保贷款 指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款 ① 保证贷款 ② 抵押贷款 ③ 质押贷款 直接贷款业务 3、按质量或风险程度分类 实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。 （1）正常贷款 （2）关注贷款 （3）次级贷款 （4）可疑贷款 （5）损失贷款 后三类合称为不良贷款 票据业务 1、票据贴现 是指客户将未到期的票据转让给银行。 2、票据抵押放款 指银行以客户未到期的抵押品对其放款。 票据贴现和票据抵押贷款的比较： ① 票据的作用不同 贴现——转让对象 质押——作为质物 ② 贷款金额不同 贴现——票据面值扣除贴现息 质押——质押物价值的一定比例 ③ 利息支付方式不同 贴现——事先扣除 质押——事后支付 证券投资业务 定义：银行证券投资业务是商业银行购入政府或企业等发行的有价证券，以获得稳定收益和保持相应的流动性的业务。主要有： １、政府债券 ２、公司债券 ３、公司股票 4、 资产抵押证券 银行证券投资的主要功能 1、获得收益：尤其贷款需求不足时 2、分散风险：资产组合 3、保持流动性：随时变现 4、合理避税：政府债券的税收优惠 商业银行资产管理理论 资产管理理论是最传统的商业银行管理理论。 早期商业银行家认为银行的负债主要取决于客户的存款，银行对此没有决定权，是被动的。 而商业银行可以主动安排自己的资金运用，合理安排资产结构，通过资产业务获得尽量高的利润，并保证资产的流动性和安全性。 资产管理理论 20世纪60年代以前，与当时银行所处的经营环境相适应，强调单纯的资产管理理论。 理论依据 负债取决于客户（被动负债） 收入取决于资产管理 资产管理理论的演进经历了三个阶段: 1、商业性贷款理论 2、转移理论 3、预期收入理论 1、商业性贷款理论 也叫真实票据理论，产生于商业银行发展初期。 主要资金来源：活期存款 经营宗旨：满足客户兑现的要求（分配资金时，着重考虑保持资金的高度流动性） 资产业务：应主要集中于以真实票据为基础的短期自偿性贷款（资产的流动性来自资产的短期性和自偿性）。 1、商业性贷款理论 意义： ⑴ 确立了现代商业银行经营管理的一些重要思想 ⑵强调资金运用受制于资金来源的性质和结构 ⑶保证了高度的流动性和安全性 1、商业银行贷款理论 局限性： ⑴对存款人提存的假设不切实际 ⑵把真实票据的自偿性绝对化 ⑶范围过于狭窄，忽视了贷款需求多样性 2、资产转换理论 背景：20世纪20年代，一战后各国为恢复经济大量发行公债，金融市场尤其是短期证券市场的发展为商业银行保持流动性提供了新途径。 银行资产流动性取决于：资产的变现能力 银行的资产业务：不必局限于短期自偿性贷款上，可以将资金的一部分投资于具有转让条件的证券上。 最典型的可转换资产是政府短期债券 2、资产转换理论 意义：注重流动性的同时，扩大了资产组合的范围 局限性：忽视了证券变现能力的相对性 3、预期收入理论 产生于二战后