内部控制审计程序解密可编辑.docVIP

内部控制审计程序 小记：2007年9月8日晚间时候，一友发来加密《内部控制审计程序》文件，并要求：1、是否有价值；2、解密。 受此委托，历时一小时，简短完成任务。确认：1、有价值，内部审计和外部审计均有利用空间；2、解密完成；3、可能存在小的差异，见笑。 现发在会计视野（不是专供视野网友），随便学习使用，请勿用于商业用途。 对于原先发布加密版本的人，唉，怎么说呢，如果……，就……。WORD和EXCEL真的是工具。没有其他的用途的。真的。 Ysy_cpa 二〇〇七年九月九日  目 录 1 前言 1 1.1 内部审计程序的编制基础 1 1.2 内部审计程序的内容简介 2 1.3 内部审计程序的使用说明 3 2 正文 5 2.1 收入 5 2.2 采购及费用 35 2.3 存货的管理 35 2.4 固定资产管理 35 2.5 人力资源管理 35 2.6 资金管理 35 2.7 生产管理 35 前言 内部审计程序的编制基础 本内部审计程序是一个通用化的程序，覆盖了主要的审计领域，其目的是供内部审计人员在其未来的内部控制审计工作中作为参考。本审计程序仅适用于一般的针对企业内控制度的审计而非其它特殊目的的审计。 本审计程序的编制是基于以下五项基础： 内部审计遵照国际内审实务标准施行 内部审计人员会尽量遵照国际内部审计实务标准。此标准代表国际最佳实务的共通原则，遵行此项标准有助于内部审