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县支行发行库管理存在的安全隐患与对策建议 ——以某县支行发行库专项审计中发现的问题为例 谭晓伶 (中国人民银行张家界市中心支行，湖南 张家界427000) 随着社会环境的复杂多变和各类风险事件的不断发生， 人，会计、国库、发行三个部门一共9人，保卫部门5人。其 中国人民银行人民币发行库(以下简称发行库)在发行人民 中从事发行库业务管理的5人平均年龄在55岁以上，从事 币和管理人民币流通过程中将面临着内外部多种因素带来 安全保卫工作的5人平均年龄在58岁以上，业务能力和安 的风险。中国人民银行总行为加强发行库管理，规范发行库 全管理意识难跟上业务发展的需要，认知程度难以达到发行 业务操作，进一步提高防控和化解风险的能力，确保库房、库 库安全管理工作的要求，影响发行库业务管理的质量和 款安全，连续多年组织开展了对各级发行库管理的全面审计 效率。 与检查。通过审计与检查，我们发现基层行发行库尤其是县 2、岗位设置不合理。某县支行因为人员少，对会计、国 支行发行库管理依然存在着安全隐患，应当引起各级行的高 库、发行三个股室进行了岗位整合，目前会计国库发行股共9 度重视。 人，与发行业务相关岗位的有5人，包括部门负责(1人)、发 一、问题表现 行主管(1人)、发行管库(2人)、人民币管理(1人)(具体分 (一)硬件设施不达标，不利于发行基金调拨及发行库的 工见某县支行会计国库分行股岗位设置表(发行业务))。 安全管理。 检查发现：一是某某某作为货币金银部门主要负责人没有履 1、发行基金装卸场地与其他区域没有物理隔离。某县 行跟班作业职能，而是由分管负责人某某某来一并履行跟班 支行发行库于九十年代初期修建，由于场地限制，其发行基 作业与实时监控，与货币金银内控管理制度规定不符；二是 金装卸场地一直未进行物理隔离，与办公楼出入区域仅凭地 当部门负责人休假或外出时，其岗位工作全部移交给了发行 面上的红线框以示区分，无关车辆和人员可以随意进出。在 主管人员，发行主管人员同时承担了部门负责和发行主管两 金融机构办理出入库业务装卸头寸时，办公楼大门因为办理 个岗位的职责，以致替补发行会计、对账人员(ABs、TcBS)与 其他业务的需要不能关闭，进出办公楼人员可轻易靠近以至 对账复查人员集于一身，发行基金与会计部门的对账人员既 进入发行基金装卸场地，让不法分子有可乘之机，给发行基 是发行主管又是替补发行会计，存在明显的内部控制风险。 金等财产安全和调运头寸人员的人身安全带来极大的风险。 某县支行会计国库发行股岗位设置裹I发行业务) 2、发行库硬件设施配备欠到位。某县支行发行库及其 岗位 岗位职责 交接场地没有配备应急照明系统和专用清洁设备，配备的消 ①主持股室全面工作 毒杀菌设备近20年，已不能正常工作。无应急照明系统，一 ②合理安排本部门会计人员分工，组织管理会计国库发行日 旦停电，发行库业务将临时中断，库区监控设施将失去监控 常核算工作和年终决算工作 作用，直接影响到发行基金的调拨和库房的安全管理；无专 ③根据会计国库发行制度的要求，结合实际，修订各项制度、 部门负责 用清洁设备和消毒杀菌设备，不利于发行库内防尘、防蛀、防 操作流程和岗位职责，督促签订目标责任制 (1人) 霉变，影响发行基金钱捆质量的安全完整。