管道EPC项目采办资金计划管理体系建立与运行.pdfVIP

石油天然气学报 (江汉石油学院学报)2013年 4月第35卷 第4期 JournalofOilandGasTechnology (J．JPI)Apr．2013Vo1．35No．4 管道 EPC项 目采办资金计划管理体系建立与运行 王华荣 (中油管道物资装备总公司，河北廊坊065000) 高芳 (中国石油天然气管道局国内事业部，河北廊坊065000) [摘要]资金计划管理是 中国石油天然气集团公司加强资金集 中管理，提高资金利用效率的重要举措。资 金计划不够准确不仅形成资金 占用 的机会成本 ，而且会影响到管道局甚至 中石油集 团公司资金统一调配 和使用 。因此 ，有必要建立完善 的资金计划管理体系，有效掌控资金动态 ，提高资金效率 ，减少资金 占 用 的机会成本 。 [关键词]管道 EPC项 目；资金计划 ；采办资金流 ；计划完成率 [中图分类号]TE一92 [文献标志码]A [文章编号]1000—9752(2013)04—0202—03 2008年，中国石油天然气集团公司为加强资金集 中管理 ，实现资金合理配置，加快资金周转 ，提 高资金使用效率 ，保障资金安全 ，开始实行资金计划管理。2008年 8月，管道局财务资产部根据集团 公司要求 ，正式下达资金计划管理和收支两条线管理文件，并要求各二级单位 资金计划完成率达 到 90％以上。中国石油天然气管道局 (以下简称 “管道局”)物资装备总公司 (以下简称 “物装公司”)是 大型油气管道工程建设物资采办和物流服务的专业化服务公司，公司每年资金流人和流出总计近 60亿 元 ，居局内44家单位之首。 从历史数据分析 ，采购资金计划管理由于受到工程进度、业主拨款进度 、供应商发货和验收情况等 多方面的影响，导致资金计划难以掌控 ，各工程项 目采购资金计划完成率偏低，影响了公司整体资金计 划的完成 。资金计划完成率不佳 ，一方面存在较大的资金沉淀 ，资金使用效率不高 ，产生资金机会成 本 ；另一方面影响到供应商的付款进度 ，进而影响到管道局和物装公司的商业信誉。因此，为提高管道 项 目资金计划完成率，减少资金沉淀 ，降低资金 占用的机会成本 ，物装公司将建立完善的采购资金计划 管理体系作为重点课题 。 1 资金计划管理流程 物装公司从项 目采购资金计划流程分析 ，找出影响项 目资金完成率偏低的主要原因。采购资金计划 流程 ：签订采购合同一供应商发货一 中转站验收一通知供应商开票一填报资金流入资金计划一向业主请 款一业主拨款一填报资金流出计划一 申请付款一付款审批一支付供应商货款 。对流程中影响资金计划的 环节进行归纳分析。 物装公司属于管道 EPC项 目中采办分包部分，其资金计划主要分为资金流人计划和资金流出计划 两大部分 。资金来源主要根据 EPC项 目部拨款 ，原则上不垫付资金 ，因而资金流入计划与资金流出计 划紧密联系 ，如资金流入不能及时保证 ，则将导致资金流出计划无法完成。同时，EPC项 目部采取验 货验单付款，即供应商签订合 同并及时发货后，由中转站进行货物验收和货物相关资料整理，只有 中转 站完全验收合格并资料齐全的货物才能开具验收单，进行验收入库 ，EPC项 目部利用电子商务平台查 询中转站验收情况 ，并据此支付货款 。因此 ，影响资金计划主要环节为 ：供应商签订合同和发货、中转 站验收、EPC项 目请款审批等环节 。 1)部分供应商发货不及时。特别是大宗物资采购 ，部分供应商不能及时排产，将会影响到货进度。 2)部分 中转站验收效率较低 。由于管道 EPC项 目线路较长 ，小型项 目涉及 1～2个中转站 ，大 中 [收稿日期]2013一O1一o2 [作者简介]王华荣 (1981一)，女，2007年大学毕业，硕士，经济师，现主要从事管道工程采购工作。 第 35卷第 4期 王华荣 等 ：管道 EPC项 目采办资金计划管理体系建立与运行 型项 目会涉及十几甚至20～30个 中转站 ，部分中转站不验收则整个合 同不能与 EPC项 目部请款结算 。 另外 ，货物规格型号和质量有问题 ，或到货资料不全无法验收；由于通信、人员调整也导致验收缓慢。 3)请款审批时间较长。如EPC项 目部资金不足，当月不能支付 ；EPC项 目部审批人缺席；请款 资料不全 (中转站验收报告、合同、发票等)不符合 EPC项 目部要求退回等情况都将影响资