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毕 业 设 计  毕 业 设 计 题 仁兴财务公司内部控制制度设计 毕业设计类型 □产品设计 □工艺设计  √方案设计 姓 名 班 级 所 属 系 部 专 业 指 导 教 师 职 称 完 成 时 间 摘 要 健全的内部控制，可以保证会计信息的采集，归类，记录和汇总 过程，从而真实的反应企业的生产经营活动的实际情况，并及时发现 和纠正各种错误，从而保证会计信息的真实性和完整性。基于这种形 式，本设计遵循着发现问题，分析问题，解决问题的思路展开论述和 分析。本企业规模较小，但业务较多，会计从业人员较少在内部控制 岗位设置和职责划分上容易产生重叠交叉现象， 影响企业的经营和发 展。因此，结合现有的管理制度，与企业实际结合，从几方面对内部 控制制度进行改进并进行重新设计， 制作出适合本企业的内部控制制 度。 关键词： 仁兴财务 内部控制 制度设计 目录 引 言 1 第 1 章 仁兴财务公司介绍 1 第 2 章 仁兴财务公司内部控制现状 2 2.1 内部控制制度不健全 2 2.2 企业内部审计存在问题 3 2.3 财务工作人素质参差不齐 3 2.4 缺乏有效的监管机制 4 2.5 管理层内部控制意识薄弱 4 第 3 章 仁兴财务公司内部控制存在问题的原因分析 4 3.1 制度与执行内部控制制度的有效性明显被弱化 4 3.2 内部控制目标过于简单 4 3.3 法人治理结构不完善 4 3.4 监督机制不完善，内外部监督弱化 4 第 4 章 仁兴财务公司内部控制制度优化的设计方案 5 4.1 建立健全的内部控制制度 5 4.2 强化仁兴内部审计，推动仁兴内部建设 6 4.3 提高财务工作人员的素质 6 4.4 强化外部监督力度 7 总 结 8 致 谢 9 参考文献 10 引 言 近年来，随着我国社会主义市场经济的不断发展，企业规模也逐 渐扩大，经营方式着趋向于多元化。许多企业因内部失控而倒闭，内 部控制制度的重要性也 日益突出。 而中国的中国中小企业内部控制存 在的问题也越来越明显，而要在这激烈的市场竞争中立于不败之地， 必须建立严密完善的控制系统， 严格科学的管理制度和有效畅通的运 行机制，只有这样才能保证目标的实现。企业市场在市场经济不断发 展的大潮中，也能面临激烈的竞争，只有建立完善的内部控制制度， 企业才能从容面对未来的挑战。 第 1 章 仁兴财务公司介绍 仁兴立足经济腾飞的长沙， 选择良好增长空间的成长性企业和行 业领导性企业为服务对象和投资对象，为企业提供代理记账，工商办 理，税务办理等综合服务。团队核心成员拥有多年资本运作经验，熟 悉财务领域，管理资金规模超过百亿人民币。 （1）指导方针： 以道德为支撑 以法律为保障 （2）运营机制： 政府推动 大众参与 社会监督 市场运营 （3）经营理念： 让事实作证 让数据说话 （4）业务目标： 为每一家崇尚诚信、重视信用的商家，提供 优质信用产品和征信服务。 （5）内控目标： ①确保组织目标的有效实现。 ②服从政策、程序、规则和法律法规。为了协调组织的资源和行 1  为以实现组织的 目标，管理者将制定政策、计划和程序，并以此来监 督运行并适时做出必要的调整。另一方面，组织还必须服从由社会通 过政府制定的法律法规、 职业道德规则以及利益集团之间的竞争因素 等所施加的外部控制。 ③经济且有效地利用组织资源。 因为所有的组织都是在一个资源 有限的环境中运作， 一个组织实现其