商业银行风险管理与内部控制de思考.pdfVIP

2015年第4期 边疆经济与文化 No．4．2015 ECONOMYANDCULTURE General．No．136 (总第136期) THEBORDER 【边疆经济】 商 i枯 (中国建设银行股份有限公司鹤岗分行，黑龙江鹤岗154100) 摘要：商业银行的经营风险会不断加大。如何健全内控机制，加强风险管理，已成为现代商业银行保持经 营安全运行的核心内容。商业银行在经营管理过程中面临着诸多风险，成因主要有：市场变化莫测因素导致的经 营风险；高额刚性负债经营因素造成商业银行经营风险；激烈的同业竞争因素造成商业银行经营风险；管理水平 限制因素造成商业银行经营风险。面对风险商业银行必须进行风险管理体系建设、加强商业银行内部控制，实施 有效的控制方法。 关键词：商业银行；风险管理；内部控制 中图分类号：F832．59文献标志码：A文章编号：1672—5409(2015)04—0015—02 风险。负债具有按期按量兑现并付息的刚性约束， 一、商业银行面临的风险及原因分析 这种刚性要求对于富有弹性的银行资产来说，可能 1．商业银行的风险状况 会造成负债与资产在数量、期限和利率结构的矛盾 商业银行同其他金融机构一样，在经营管理过 性，造成社会公众对商业银行失去信心，形成挤兑 程中面临着诸多风险，如经营风险、市场风险、操 风潮。 作风险、道德风险等。同时，城市商业银行还面临 (3)激烈的同业竞争因素造成商业银行经营风 着一些特殊的风险。一是转制风险，商业银行建立 险。商业银行资产的安全性、流动性和盈利性之间 需要经过由多级法人向统一法人转变的过程，在这 的矛盾因素造成商业银行经营风险。 一转变过程中，道德风险、管理风险增加，资产流 (4)管理水平限制因素造成商业银行经营风险。 失、隐性不良资产迅速表面化。二是信誉风险，有 管理水平限制因素对商业银行经营风险的形成影响 的商业银行公众信誉下降、市场萎缩、融资能力下 不仅表现在商业银行自身管理水平方面，而且也表 降、业务运行受阻。近些年来，越来越多的商业银 现在其客户管理水平限制的风险形成影响上。 行走上了跨区域经营之路，使得异地分行的风险控 二、商业银行加速风险管理体系建设 制与管理能力面临挑战。商业银行一般都缺乏成熟 的管理分支行的经验，存在管理缺位的问题。 目前，各商业银行普遍认识到当务之急就是以 2．商业银行经营风险的成因分析 加强内部控制为突破El，建立完善的风险管理体 (1)市场变化莫测因素造成商业银行经营风险。 系，使建立的制度真正发挥作用。一是强化风险控 商业银行在为商品市场活动主体——企业和消费者 制，加强利率风险管理，加强经营风险管理，完善 提供资金和各种金融服务的同时，它自身又是金融 内控制度。建立较为完善的风险管理架构，不断创 市场活动的主体与参与者。一方面，商业银行运用 新完善内控建设的新举措。提升风险管理水平。二 各种金融工具从金融市场上筹集资金，取得资金来 是构建有效的内部审计监督体系。突出抓好信贷风 源。同时，它又为金融市场提供资金，在金融市场 险防范体系建设。完善信贷管理工作，降低信贷决 上进行投资