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花都形象设计学校  ——财务中心运营体系 目 录 第一篇 财务部 组织机构 第二篇 财务各岗位人员任职要求 第三篇 财务人员各岗位职责 第四篇 财务部各岗位工作流程 第五篇 财务部工作监督考核条例 第六篇 财务部各项制度 第七篇 财务部各项流程图 会计工作组织机构 财务人员任职的基本要求 财务总监的基本职责 会计的基本要求： 出纳的基本要求： 审计员的基本要求： 前台收银的基本要求： 会计人员岗位职责 财务部的职责 财务总监对全系统的财务会计工作负责 财务总监的岗位职责 会计的岗位职责 出纳的岗位职责 审计员岗位职责 收银员岗位职责 财务部各岗位工作流程 财务总监的工作流程 会计的工作流程 出纳的工作流程 前台收银的工作流程 会计的工作流程 出纳的工作流程 出纳的工作流程 出纳的工作流程 前台收银的工作流程 前台收银的工作流程 财务部各项制度 财务部工作规范 会计凭证管理制度 帐薄登记制度 会计工作交接制度 《工作日志》的规范要求 校园一卡通管理流程 学习制度 会计人员的职业道德规范 财务部工作规范 记账 票据的审核 报表 其他工作 日常行为 一、记账 二、票据的审核 现金的收入的审核 现金支出的审核 商品购进的审核 三、报表 会计员负责填制的报表 出纳员负责填制的报表 四、其他工作 五、日常行为 会计凭证管理制度 原始凭证的审核 对各种原始凭证的的处理 填制记账凭证 审核记账凭证 记账凭证中容易出现的错误 会计凭证对数字的书写 关于根据会计业务的特点书写“摘要” 原始凭证的审核 对各种有问题的原始凭证的处理 填制记账凭证 审核记账凭证 记账凭证中容易出现的错误主要有： 会计凭证对数字的书写 关于根据会计业务的特点书写“摘要” 《记账凭证》应定期装订成册，并作显著位置注明凭证日期、册数、凭证编号方便查找。 《记账凭证汇总表》是登记总账的依据，应定期编制《记账凭证汇总表》 帐薄登记制度 启用账簿的基本要求 登记账薄的基本要求 发现记账错误时的处理 账实不符的处理 1、启用帐薄的基本要求 2、登记账薄的基本要求 3、发现记账错误时的处理 4、账实不符的处理 会计工作交接制度 《工作日志的规范要求》 财务部学习制度 （1） 会计人员应针对在会计实务中所遇到的带普遍性的问题，确定其学习内容，讲求实效，不搞形式。 （2） 应密切联系当前会计工作的实际需要，注重会计理论和会计知识的实际运用、现行会计法规制度的宣传与执行等，学以致用。 （3） 学习的内容形式方法要灵活多样，可根据实际需要选择新的会计准则或国家统一的会计制度、新的会计法规、会计职业道德或会计实务中所遇到的重大问题等，还可根据实际需要分别采取集中培训或自学形式 。 （4）会计人员应主动参加学校组织的各种培训活动，加强自身的训练，与团队溶为一体。 （5）《工作日志》的登记、相互交流是财务部门学习的重要方式。 会计人员的职业道德规范 1、爱岗敬业。要求会计人员热爱会计工作，安心本职岗位，忠于职守，尽心尽力，尽职尽责。 2 、诚实守信。要求会计人员做老实人，说老实话，办老实事，执业谨慎，信誉至上，不为利益所诱惑，不弄虚作假，不泄露秘密。 3、廉洁自律。要求会计人员公私分明、遵纪守法、清正廉洁。 4、客观公正。要求会计人员端庄态度，依法办事，实事求是，不偏不倚，保持应有的独立性。 5、坚持准则。要求会计人员熟悉国家法律法规和国家统一的会计制度，始终坚持按法律法规和国家统一的会计制度的要求进行会计制度，实施会计监督。 6、提高技能。要求会计人员增强提高专业技能的自觉性和紧迫感，不断进取，提高业务水平。 7、参与管理。要求会计人员在做好本职工作的同时，努力钻研相关业务，全面熟悉本单位经营活动和业务流程，主动提出合理化建议，协助领导决策，积极参与管理。 8、强化服务。要求会计人员树立服务意识，提高服务质量，努力维护和提升会计职业的良好形象。 财务部各项流程图 一卡通办卡流程图 一卡通补卡流程图 一卡通收入流程图 一卡通转账流程图 一卡通办卡流程图 一卡通补卡流程图 一卡通收入流程图 （5） 正常记账使用蓝黑墨水。登记账薄要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠笔或者铅笔书写。在会计上，数字的颜色用错了，其导致的概念混乱不亚于数字和文字的错误。（6） 特殊记账使用红墨水。对在登记账薄中使用红色墨水的问题依倨《会计基础工作规范》的规定，下列情况，可发用红色墨水记账：A按照红字冲账凭证，冲销错误记录：B在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数；C在三栏式账户余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额；D根据国家统一会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录。 （7） 顺序连