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报销制度 一、费用开支的范畴 办公费：如购文具、复印纸、饮用水、房租、水电等的支出。 招待费：接待来访人员或拜访客户所用支出。 通讯费：进行经营活动所必须发生的信息传递支出。 差旅费：人员出差所花费的支出。 交通费：进行经营活动所必须发生的人员交通支出。 运输费：进行经营活动所必须发生的货物运输支出。 装卸搬运费：进行经营活动所必须发生的货物搬运支出。 维修费：进行经营活动所必须发生的办公设备、演示设备和生产设备的维修支出。 其他各种费用：均按部门及经营业务性质来划分。 二、费用的报销流程 三、费用的报销规定 费用开支必须有财务合法的票据方可准予报销，所付的原始报销单据必需书写清楚，项目金额明细，完整无损，并盖有收款单位的公章或收款专用章，凡不合要求的单据财务一律不予报销；发票、收据、无票据均分别填单分列装订。 发票在取得时，必须检查单位名称、时间、内容摘要、供货单位财务专用章、大小写金额是否正确，涂改无效。 每次报账前，请填写《费用报销单》。必需按单据所列内容填写完整（例如项目名称、发生日期、涉及的天数），字体工整，用签字笔填写，涂改无效，并需要有证明人、审核人和批准人签字方可报销。 原则上，所有报销都以发票为准。未能取得发票但金额不超过1000元的，可以收据代替。未能取得发票、收据或白条但金额超过1000元的，应事先征得负责人同意，并在报销单上注明原因。 司机的加油费报销时，附上油费发票并应注明车辆里程计读数。 财务部对费用的真实性、合法性进行审核，如检查发现有疑问的地方，财务人员有权对有关人员进行询问和对该笔费用进行压后处理；如发现有违反公司规定以及危害公司利益的，财务人员将会拒付，并向上级汇报。特殊情况除外。 经理、主管报销均需总经理签批方可到财务报销。 报销人员必须实报实销，不能虚报，一经发现，如有虚报现象，即取消该报销人员该年的年终奖。 工程部人员在工地上购买原材料必须提供三家以上供应商价格表方可报销。 工程部请外援人员时，需将外援人员的姓名、身份证复印件和电话号码提供给公司方可报销。 工程部人员招待客户需报销时，如果没有发票或收据必须提供对方的名片或者相关宣传册（含地址、电话号码）以便核对。 报销金额为500元以下可提供收据，500元以上必须要提供发票，如没有发票必须知会上级领导。 报销电话费，需写明通话原因、日期、时间和时长以及通话类别。特殊人员每月按既定的电话费额度报销。 四、外勤费用标准 交通费：凭票按实报销。 餐费补贴：节假日或晚上工作超过21：00的，15元/人/餐。 加班：可享受加班费或补休，以员工手册规定为准。 五、出差费用标准 长途路费：凭票报销。 住宿费：凭票报销，限额120元+（N人-1）×60元/日，超标要预先报批。 交通费补贴：20元/日/1人，出差途中无交通费补贴。 餐费补贴：60元/日/人。 出差补贴：30元/日/人；展会除外。 电话费补贴：10元/日/人；或凭明细单挑出公事报销。 六、出差费用详细规定 一般以公交车（地铁）为交通工具，没有特殊情况或批准，打的或坐飞机等其它交通方式费用自负； 如接待方已经提供时间有限的食宿，则在该时间内无餐费补贴、不报销该时间的住宿费。 出差遇周六周日照常工作，不计加班。 出差遇法定节日就地休息，但出差费用和补贴照常计算，不计加班。若仍要加班要预批，计三倍加班。 如遇同部门2人以上工程人员到同一地点出差，交通费补贴、电话费补贴由1人统一报销。 非盈利性展会或市场推广活动，无出差补贴。 月薪3000元以上者，除长途路费、住宿费和餐费补贴外，无其它补贴。 距始发时间4小时以上离开公司，当天无补贴，未到上班时间或超过下班时间的除外；出差始发时间12：00前，计1天补贴；始发时间12：00后，计0.5天补贴。 回程抵达时间在14：00之前，如不补休，继续上班，计0.5天补贴，若补休则无补贴。 回程抵达时间在16：00之后，计1天补贴。 本标准适用：工程人员、五金厂 七、借支管理规定 日常费用借支时，必须填好《借支单》上的日期、部门、姓名、借支金额、借款原因（详细说明公出任务、公出地点、公出费用预算）、还款日期，经出纳注明已借金额，由总经理审核同意，方可予以借支； 如遇上特殊情况需增加借支金额的，应向本部门经理提交申请报告。 部门经理需要借支的，应报总经理批准。 借款者借支后，一个月内到财务部报账，报账后结欠部分金额三天内未补交或三天内不办理报销手续的欠款，财务部门可提出在其工资中扣除； 前次借支超过一个月未报账的，不得再借款。如有特殊原因借支一个月无法报销，应及时跟财务人员反应情况，让财务人员作好借支挂账处理！ 财务人员会按每月借支情况催还借支情况。 财务部应对所有借款进行登记，以备查对。 借支以公司业务需要为原则，不得用在生活上，有特殊情况需打报告申请。