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一、财务制度介绍二、相关经营指标的计算方式　　　　　　　 一、财务制度介绍二、相关经营指标的计算方式　　　　　　　 第一章 货币资金管理办法 第一章 货币资金管理办法 第一章 货币资金管理办法 第一章 货币资金管理办法 第一章 货币资金管理办法 第一章 货币资金管理办法 第一章 货币资金管理办法 第一章 货币资金管理办法 第一章 货币资金管理办法 第一章 货币资金管理办法 第二章 仓库及库存商品管理办法 第二章 仓库及库存商品管理办法 第二章 仓库及库存商品管理办法 第三章 费用预算管理办法 第三章 费用预算管理办法 第三章 费用预算管理办法 第三章 费用预算管理办法 第三章 费用预算管理办法 第三章 费用预算管理办法 第三章 费用预算管理办法 第三章 费用预算管理办法 第四章 全面预算编制及管理办法 第四章 全面预算编制及管理办法 第四章 全面预算编制及管理办法 第四章 全面预算编制及管理办法 第四章 全面预算编制及管理办法 第五章 授信管理制度 第六章 不良资产管理制度 第六章 不良资产管理制度 资料数据报送时间 一、财务制度介绍二、相关经营指标的计算方式　　　　　　　 主要经营指标公式 谢谢各位！ 以上资料请按规定时间提报到三良行财务部 11.30日前各一级单位提报事业单位当月车辆费用开支报表 每季初月份的5号良中行公司提报，包括内部服务单位可能涉及到的所有线路，物流价格指导意见书 11.30日前各一级单位提报事业单位的退货损失率（退货额度 / 整体销售达成） 明年3.30日前连续5个月的月末，各一级单位提报根据经营实际状况，核定每平方米仓库的存量金额情况 11.30日前各一级单位提报，事业单位的人员定编状况及所处市场状况，核定员工平均办公使用面积的情况（对与门店一并租赁的可一并报给财务部进行综合测算） 11.30日前各一级单位提报所处的门店城市经营状况、所在市场的繁荣程度及地理位置确定门店租赁面积的情况 1-55 净利润/实收资本 投资报酬率 净利润/主营业务收入 净利率 费用额/主营业务收入 费用率 营业费用+管理费用+财务费用 费用额 毛利额/主营业务收入 毛利率 考量一个企业赚不赚钱重要的指标 主营业务收入-主营业务成本-折扣折让 毛利额 反映企业获利能力的指标 说明融资能力的指标 主营业务成本/应付帐款 应付款项周转率 反映应收账款变成现金回来要多少天 主营业务收入/应收帐款 应收款项周转率 该指标分析要考虑到应收账款和应付账款之间的关系，假设公司的存货周转天数是30天。那30天的存货好还是不好？有以下两个判断标准：① 销售预测：悲观或乐观，假设对公司未来的市场非常乐观，30天的存货根本不成问题，可能不到30天就把货全卖掉了。如果销售预测很悲观，那么最好降低存货天数。② 存货政策：适度，存货的天数很难判断绝对的好坏。存货不是卖不掉的货，而是准备将来要卖的货，如果将来有很大的订单，那存货就应该多一点，否则会缺货。 主营业务成本/平均存货 存货周转率， 反映经营管理能力的指标 （流动资产－存货－预付账款）/流动负债 速动比率 企业短期偿债能力的两个重要指标，判断公司在短期内会不会出现资金周转不灵的问题。 流动资产/流动负债。 流动比率 反映短期偿债能力的指标 说明 公式 指标 　 使用时，直接删除本页！ 精品课件，你值得拥有！ 精品课件，你值得拥有！ * 1-55 目 录 1-55 6、销售货款、各项代收款、服务佣金等各项现金性收入由收银员或出纳直接收取，确有特殊情况准许其他人员收款的，收款人员应在第一时间内交给收银员或出纳。违反及时交款原则未在第一时间内交款视为挪用，每延迟一天，将按收款金额1%给予罚款 (注：第一时间指具备交款条件的时间)。 5、现金收支严格执行收支两条线原则：各种收入款项必须及时足额上交财务部。 4、公司所开设的帐户只能用于由公司业务所产生的资金收支，不得用于或协同于非公司业务引起的收款、套现、转款等支付事项。 3、资金管理部设置专职出纳在各事业单位资金账户足额支付的前提下进行办理；除5000元以内的临采外,任何事业单位不得以现金的方式支付采购款。 2、各事业单位的对外支付业务一律通过资金管理部进行办理（除各地对公帐户），各事业单位对公货款的收支状况以对公收支预算为标准由资金部进行相应的审批后方可执行相应的支付。。 1、各事业单位结算账户的开设必须经一级单位财务部审核、资金管理部进行审批，不得自行开设结算账户；各事业单位执行收支两条线的管理模式，费用开支执行备用金管理，各项收入款项必须存入公司审批或指定的账户内。 关键点 为完善货币资金的内部控制制度，保障公司资金安全 意 义 11、每月财务会计（或出纳）必须对员工