联社开展案件风险隐患排查工作报告.docVIP

***县联社开展案件风险隐患全面排查 第二阶段工作报告 市农信办： ***县农村信用合作联社，根据市办《***市农村信用社案件风险隐患全面排查工作方案》文件精神，按照省联社和市办的布署和要求，县联社成立三个排查小组，各检查组均有联社领导带队，落实责任，按照联社班子成员包片，机关部室经理包社制度，划分此次风险排查责任，从2014年1月1日至3月30日，对***县农村信用联社所辖营业网点进行了第二阶段全面排查，现将排查情况报告如下： 一、操作风险排查情况 （一）对现金业务排查情况 1. 各信用社库存现金帐实相符，无白条抵库、会计凭证、有价单证抵库及盗用和挪用库款的现象。 2.库存现金、柜员尾箱现金能够按照联社核定的限额管理库存，库存现金超限额的按照按规定及时进行了解缴。 3. 柜员的现金交接做到了及时、有登记簿，责任分明，非柜员制网点实行账款分管，做到了日清日结。 4.现金调拨实行了县联社统一集中管理，没有存在营业网点私自调拨现金现象。 5.按照规定能严格执行管库、查库制度，不存在单人管库和查库不及时、次数不够等现象。 6.县联社按规定经常对各网点库存现金、柜员尾箱现金进行突击检查，在节假日实施特别查库制度，并加大了查库频率。 7.联社建立了风险监控中心，对全县网点操作业务实施监控制度，有专人对包括金库业务在内的柜员现金业务操作全过程进行实时监控。 （二）对存款业务排查情况 1. 各信用社能够坚持记账与对账分离；主管会计按月检查往来对账、银企对账等情况；对未达账项进行了跟踪核对及时查明原因和处理，不存在记账员或前台柜员直接对账现象。 2.内外账实行了“双线核对”，网点按月发对账单，并对往来发生额进行逐笔勾对，往来账务核对相符；各社坚持定期与不定期核对联行往来、社内往来账户核对工作。 3.建立了后台集中对账制度，对账和核算岗位相分离，联行人员对查询查复坚持做到了“有疑必查、有查必复、及时处理”的业务处理原则。 4.信用社建立了大额储蓄存款对账制度，对大额和重要的储蓄业务单位和个体户都能主动进行对账。 5. 对单位公存款有预留印鉴，印鉴保管有专人负责，对大额提现或转账者实行了授权并有备案。 6. 账户管理符合制度规定，各信用社在开立个人储蓄存款账户坚持实名制，开户申请书等资料及内容完整；开立个人结算账户符合规定，开户申请书、证明文件等资料及手续完备齐全。 7. 信用社在办理存折、存单、银行卡、密码挂失时、能够严格按操作规程办理，手续合规，挂失申请书内容清晰明了。 8.联社建立了大额现金支付管理授权审批制度，成立了风险监控中心，负责对全县农村信用社各营业网点存取款、转账、汇款业务的授权和远程监控工作，各项业务授权制度能认真执行。 9. 重要空白凭证管理严格，不存在预先加盖印章现象，因故作废时，加盖“作废”戳记，作正确传票凭证的附件随后同传票装订，不存在吸收存款不入账现象。 （三）对股金业务排查情况 股金业务风险的排查。经查信用社不存在存款化股金；不存在贷款化股金；不存在关联企业控股等行为，股金管理规范。股金证已纳入重要空白凭证管理，以前空白股金证进行清理、规范，不存在“股金打包”现象。 （四）对会计业务排查情况 1.对银行账户的开立能严格执行账户管理办法，印、押、证及对账管理都规范。 2.大额提现能够严格执行《河南省农村信用社大额现金管理暂行办法》进行大额现金管理，能按规定进行审批并报有关部门备案，对异常大额提现都能采取必要措施。 3. 各信用社能按规定在《重要空白凭证使用登记簿》中详细记载了领、发、销、存情况，执行了手工逐份销号制度；印、押(压)、证是指定专人、分管分用，无带出营业机构使用现象；停用、作废的印章都是联社统一封存或及时销毁。 4.出纳员、管库员(包括凭证管库员)轮班或休息时都是按规定办理交接手续，不存在信用社员工擅自保管客户存折(单)银行卡及密码并替代储户取款情况；无人为客户办理挂失手续，不存在私自为客户办理挂失手续盗取客户资金问题；不存在应当由信用社内部传递的往来账单等凭证交由客户自带现象；不存在离岗未退出业务系统、柜员卡(授权卡)未妥善保管、借用他人柜员卡(授权卡)、将操作(授权)密码泄露或借给他人使用等情况。 5.财务收支核算是真实、准确、完整的，没有虚增、虚减收入和支出的现象；不存在截留收入或虚列成本私设“小金库”问题；万元以上大额费用开支都是真实、合规的。 6.应收账款核算都是真实、准确、完整，没有不合理长期挂款的现象。 7.在资产处置、大额采购方面都是按规定办理的，不存在私下交易、暗箱操作、营私舞弊等问题。 （五）对联行业务排查情况 1.联社设有专门的资金清算岗位，有严密的制定、工作流程和风险防范措施，清算人员是经过培训上岗和操作的，记账、复核、制单、送票、对账、会计主管以及事后监督各岗位人员都能严格履职，