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风险准备金管理办法?? 第一章????? 总???? 则 1.1?? 为积极稳妥地操作担保业务，严防风险，提高效益，合理提取、缴纳和使用担保业务风险准备金，特制定本办法。 1.2?? 本规定适用所有实行绩效考核的分公司及业务部门。 第二章?????? 风险准备金的计提与交纳 2.1?? 总公司风险准备金的计提：根据财政部财金2001年77号文精神，总公司按照担保收入的50%计提总公司风险准备金。 2.2?? 个人岗位风险金的交纳额度：根据业务人员从事工作岗位不同，交纳一定数量的岗位风险金：分公司经理1.5万元/人，副经理10000元/人，客户经理（调查及市场推进人员）6000元/人，其他业务人员根据实际情况不同交纳。 第三章?????? 风险准备金的使用 3.1??? 保后资产管理费用：对总公司提取的风险准备金，按年度担保责任解除情况和资产质量情况，经考核后给予一定比例的返还，作为保后资产管理费用使用。???产质量好，资产管理费用有结余的，由分公司自主支配。 3.1.1? 资产管理费返还比例为3％。计算公式： 次年资产管理费=上年度担保业务收入×3％ 3.1.2?? 资产管理费用的返还，经考核后按季兑现。 3.1.3? ?对资产管理费的考核，主要是与存量资产质量挂钩，由风险管理部认定考核。 3.2??? 代偿垫付：按规定需垫付的担保项目支付垫付资金。 3.2.1?? 对逾期垫付，按照总部与分公司及相关人员共同承担责任的原则，实施风险准备金分担。 对个人担保业务的垫付，总公司风险准备金与分公司个人岗位风险金按照8：2的比例代客户垫付资金。分公司申请垫付资金时，应提供项目责任人个人风险金垫付的详细名单与金额，个人风险金垫付不足者，由个人向公司借支。 对公司担保业务的垫付，分公司先提报申请和认定项目的相关责任人，总公司根据项目情况和责任情况，在个人岗位风险金范围内决定个人代垫付金额，其余有公司承担。 3.2.2?? 收回代偿款后，总公司风险准备金与分公司个人风险金的返还，按原垫付比例返还公司与个人账户。 3.3?? 核销：确定不能收回的代偿款，在满足损失确认条件并报总部审批同意后，可以确认代偿损失。 3.3.1?? 代偿损失确认条件：分公司经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，对符合下列条件之一的，可以被确认为担保代偿损失：?? ?3.3.1.1 ??被担保人依法被宣告破产、关闭、解散、并终止法人资格，担保机构对被担保人和反担保人实施依法追偿，仍然不能收回的代偿债权；?? ?3.3.1.2?? 被担保人死亡、或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪和死亡，担保机构依法对其财产或遗产进行清偿，并对被反担保人实施依法追偿，仍然不能收回的代偿债权；??? ?3.3.1.3?? 被担保人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部债务，担保机构依法对其财产进行清偿，并对被反担保人实施依法追偿，仍然不能收回的代偿债权；??? ?3.3.1.4?? 被担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已停止经营活动，被工商管理部门依法吊销营业执照，终止法人资格，担保机构对被担保人和反担保人实施依法追偿，仍然不能收回的代偿债权；??? ?3.3.1.5?? 经法院对被担保人和反担保人强制执行，被担保人和反担保人均无财产可执行，法院裁定终结后，仍然不能收回的代偿债权；??? ?3.3.1.6??? 被担保人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，担保机构经追偿后，确实无法收回的代偿债权； 3.3.1.7?? 其他特殊情况，须有相关佐证资料和说明。 ?3.3.2??? 申报核销代偿损失时，必须提供以下资料： 3.3.2.1?? 借款人资料，包括坏账核销申报表及审核审批资料（另行制定），债权、股权发生明细资料，借款人、担保人和担保方式、财产清算情况等； 3.3.2.2?? 调查报告，包括坏账形成的原因，采取的补救措施及其结果，对借款人和被担保人具体追收过程及其证明，抵押物（质押物）处置情况，核销的理由，对责任人进行处理的有关文件等。 3.3.3??? 代偿损失的核销原则： 3.3.3.1?? 穷尽原则； 3.3.3.2?? 责任追究原则； 3.3.3.3?? 批准原则； 3.3.3.4?? 帐销案存原则； 3.3.3.5?? 保密原则。 第四章??? 代偿损失的责任追究 4.1?? 申报核销时，应由分公司或业务部门提交责任追究方案报资产管理部审批。资产管理部根据项目损失性质不同，认定责任并对分公司及当事人进行处罚： 4.1.1?? 属于客观原因的，核销损失由总公司承担，分公司个人风险金全额退回，重新存入个人风险金账户； 4.1.2?? 属于主观原因的，核销损失应根据分公司当事