城镇职工医疗保险个人账户存废问题探讨.pdfVIP

社会保障研究 2015年第2期 Ｓｏｃｉａｌ Ｓｅｃｕｒｉｔｙ Ｓｔｕｄｉｅｓ No.2 2015 城镇职工医疗保险个人账户存废问题探讨* 张海洋 沈 勤 （上海工程技术大学社会科学学院，上海 201620） 摘 要：运行10余年的城镇职工医疗保险个人账户在存废问题上，引发了学术界的 许多争议。文章在梳理了争论双方存废观点的基础上，论证了保留个人账户的必要性 并针对个人账户存在的运行效率低下、个人短视等问题，提出了扩大个人账户使用范围 等建议，强调了个人在医疗服务消费中应承担相应的责任。 关键词：医疗保险；个人账户；个人责任 一、引言 20世纪90 年代，为解决计划经济体制下公费、劳保医疗带来的医疗卫生资源浪费严重、国家和企业医 疗费用负担过重等问题，我国在医疗保险制度方面进行了改革。借鉴新加坡医疗保险的成功经验和我国养 老保险领域有关个人账户的运作模式，在1994年“两江”试点基础上，国务院于 1998年颁布了《关于建立城 镇职工基本医疗保险制度的决定》（以下简称《决定》），在医疗保险领域正式并全面地引入了“个人账户”。 《决定》规定，医疗保险个人账户由个人和单位共同缴费组成，主要用于支付门诊与小病医疗费用。 然而，随着社会经济的发展，人们对于医疗方面的需求不断增加，医疗保险个人账户在运行过程中尽管 发挥了一定的控制医疗费用过快增长，缓解企业缴费压力等作用，但由其设计缺陷引发的控制医疗费用效果 不佳，基金积累不足等弊端也逐渐显现出来。学术界更是对其存废问题争论不休。本文在梳理了争论双方 的观点后，从强调参保职工应当承担相应的个人责任的立场出发，指出保留个人账户的必要性，并提出了 扩大个人账户使用范围等建议。 二、个人账户的功能定位 医疗保险个人账户是由参保人员及其所在单位根据政策规定强制性缴纳，在制度规定范围内自主决定 ［1］ 支付个人医疗费用的社会医疗保险基金账户。 引入个人账户的目的在于：一是明确个人在医疗保障中的 责任，即个人要为自己的账户缴纳一部分费用，用于支付门诊或小病费用；二是通过明确个人账户归个人所 ［2］ 有，促使个人主动约束不合理的医疗消费。 个人账户通过参保职工及其所在单位每月将一定比例的收入 储蓄起来，专款专用于医疗服务领域，不具有互助互济性质，本质上是一种强制储蓄。 目前我国医疗保险个人账户主要有以下三项功能：第一，费用支付功能。通过个人账户来支付门诊或小 病方面的医疗费用，强调个人在医疗消费中的自我责任，缓解政府和企业在医疗费用支付方面的压力；第二， 自我约束功能。通过明确个人账户的个人所有权，使医疗保险由国家企业包揽变成自掏腰包，增强个人的医 ［ ］ 疗费用节约意识，使人们在诊治时尽可能地避免不必要的药品和诊疗项目， 在一定程度上达到控制医疗 费用的目的；第三，储蓄积累功能。作为强制性储蓄的医疗保险个人账户，其资金使用具有专项性，只能用于 医疗服务方面的消费。根据人们在年轻时医疗消费支出较少，年老时医疗消费支出较多的规律，设立个人账 ［4］ 户可以平滑个人一生的医疗费用负担， 促使职工在年轻、健康时为年老、多病时积累必要的资金，实现纵 * 本文为教育部人文社会科学研究规划基金项目（11YJA6 0094）资助成果。 42 向积累。 三、个人账户的运行现状及问题分析 （一）运行现状 对应个人账户的三项基本功能，目前其运行情况如下：第一，就其费用支付功能而言，主要有三种支付方 式，分别是以“两江”为代表的“三段通道式”、以海南、深圳为代表的“板块式”和以青岛、烟台为代表的“ 金式”。其中，在“三段通道式”运行模式中，先由个人账户支付职工的医疗费用，待其资金用尽后，再由个人 自付一定比例，最后由社会统筹基金支付；职工发生医疗费用时先由个人账户支付，个人账户资金用完后，再 由个人自付一定比例，最后由社会统筹基金支付；在“板块式”运行模式中，个人账户主要支付门诊医疗费用 或统筹