内部控制具体制度_存货管理.docVIP

. . 存货管理制度 总则 为了加强对公司存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，以及加强对成本核算的内部控制和管理，防范产品成本失真，提高成本管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《内部会计控制规范——存货（试行）》和《企业内部控制具体规范——存货》（征求意见稿）等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。 本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司（以下简称晋城煤业）本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（以下简称各单位），参股子公司可参照执行。 释义 存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。 存货管理的组织机构和职责 股份公司财务部门的相关职责 负责对供应分公司以及各矿供应部门、财务部门的存货管理监督检查； 负责对库存物资的盘盈、盘亏以及残、次存货处置进行审核； 负责各单位的成本核算； 负责编制公司的设备、配件采购计划。 设备租赁部相关职责 负责设备及配件的入库验收以及不合格品的处置； 负责库存设备及配件的保管、保养以及安全管理； 负责库存设备及配件的发放工作； 负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐； 负责库存设备及配件的定期盘点工作。 供