XXX县坚固混凝土搅拌站可研报告修改稿.doc

田东县坚固混凝土搅拌站项目 可行性研究报告 编制日期 200年月 （）（）（）（）（）（）研究工作概况 ????1．?2．项目发展及可行性研究工作概况可行性研究结论 （一）市场预测（二）原材料、燃料和动力供应（三）厂址（四）工程技术方案 其中年产： 第 1 种产品：C25 80000(立方) 第 2 种产品：C30 60000(立方) 第 3 种产品：C35 70000(立方) 第 4 种产品：C40 80000(立方) 第 5 种产品：C20 30000(立方） m3/h搅拌设备，连体布置。 4、运输设备方案 配置18~26辆9m3罐车，1台37米汽车泵，1台46米汽车泵，2台车载混凝土泵，1辆铲车。 （五）环境保护 （六）组织及劳动定员 （七）项建设进度 （八）投资估算和资金筹措 项目总投资 5745.71 万元。其中：建设投资 3516.27万元，建设期利息 92.61万元，流动资金 2136.83 万元。资本金出资 849.98万元，占总投资比例 14.79%，其中：用于建设投资 208.93万元，用于流动资金 641.05 万元。项目债务资金 4895.73万元，占总投资比例 85.21%，其中：建设借款3307.33万元，建期利息92.61万元，流动借款1495.78 万元。自有流动资金比例 30.00%。（九）项财务和经济评价.1 赢利能力分析 .1.1 利润与利润分配 以下是对《利润与利润分配表》的说明。 (1)含税销售收入：来自《生产销售目标与相关税费》。 (2)营业税金及附加：来自《营业税金及附加和增值税计算表》。 (3)增值税：来自《营业税金及附加和增值税计算表》和《内销应纳增值税与出口抵退税》。 (4)总成本费用：来自《总成本费用估算表》，其中各项购进费用含进项增值税。 (5)营业利润 =(1-2-3-4) (6)其他征税收入：本项目没有其他征税收入。 其他征税收入说明： (7)免税收入：本项目没有免税收入。 (8)不征税收入：本项目享受税后财政补贴年50.00万元。 不征税收入说明： (9)利润总额 =（5+6+7+8) (10)纳税扣除项目调整：详见本报告所得税说明中(3)本项目应纳税所得额调整。 (11)应纳税利润 = (9-8-7+10)：本项是按2008新企业所得税税法，计算可祢补以前年度亏损和应纳税所得额的中间科目。当本项某年数量小于零时，该年是税法所称亏损年。 (12)可祢补以前年度亏损：当项目出现税法所称亏损后，在其后的盈利年的税前利润中抵减亏损。 (13)所得税（应纳税额）＝应纳税所得额×适用税率－减免税额－抵免税额。 资源综合利用企业，所得税适用税率25.00%。享受资源综合利用企业减计产品收入90.00%的优惠待遇。自开始生产年度起，企业所得税免征 3 年，企业所得税减征 2 年，减征税率 20.00% 。 (15)净利润=(9-14)：是当年实现的财务经营利润。如果净利润小于零，是经营亏损。 (16)祢补以前年度亏损：是弥补以前年度经营亏损，是资本保值措施。 (17)可供分配利润=(15-16)：发生年度经营亏损后的赢利年度，必须先弥补亏损后再分配利润。 (18)提法定赢余公积金 =（17）×提取比例。提取比例为 10.00%，符合不低于10%规定。本项目预计当提取提法定赢余公积金累积和提取任意盈余公积金累积之和达到注册资本金的80.00%以后停止提取。 (19)停提法定公益金：按照新规定，内资企业停提法定公益金。 (20)可供投资者分配利润=(17-18-19)：税后利润在弥补亏损和提取公积金或发展储备金以及提取职工福利奖励金后所余为可供投资者分配利润。可供投资者分配利润的分配顺序如下。 (21)应付优先股股利 50.00万元。在可供投资者分配利润中优先分配的优先股股利。 关于优先股股东出资与义务： (22)提任意盈余公积金 =（20-21）×提取比例 ，在付优先股股利后提取。本项目提任意盈余公积金比例为 5.00%。当本项提取累积和提法定赢余公积金累积之和达到资本金的80.00%后停止提取。 (23)应付普通股股利 = (20-21-22) 。是指企业按照利润分配方案分配给普通股股东的现金股利。企业分配给投资者的利润，也在本科目核算。 (24)补分未分配利润：在发生下面所述未分配利润后，在以后年盈余资金有余时，可以使用盈余资金补分这种未分配利润。 (25)普通股实分利润 = (23-26+24) (26)未分配利润：在可研中，未分配利润特指，用其他可用资金按借款合同偿还各种借款本金