中国商业银行发展国际保理业务的瓶颈及对策分析研究.pdfVIP

中史摘要 中文摘要 国际保理作为一项集资金融通、账务管理、应收账款收取和坏帐担保多 项服务于一身的综合性业务，对于商业银行来说，是其中间业务发展的创新 成果之一。尽管从国际保理进入中国市场时起，众多学者和实务界人士都在 将该业务与信用证、托收、汇付及出口信用保险进行比较，并得出国际保理 业务占有较大优势的结论。然而，中国商业银行开展的国际保理业务规模虽 较之引入初期有所增长，但仍与中国贸易大国的地位不符。这一方面说明中 国与发达国家的差距明显，另一方面也说明中国国际保理业务还存在巨大的 发展空间。到底是什么阻碍了中国商业银行全面快速地发展国际保理业务， 而突破这些瓶颈的对策何在?这些问题成为本文研究的主题。 本文主要由导论及正文两部分构成。在导论中，本文结合国际贸易及国 际结算的发展趋势分析了研究的背景，并针对已有的相关文献做了综述。本 文正文分为五章：第一章主要分析商业银行与国际保理业务的联系。从世界 范围来看，商业银行提供的国际保理业务促进了国际贸易的发展。在中国， 商业银行更是在这一业务的发展中处于重要地位。首先，尽管中国国际保理 市场已有非金融机构介入，但商业银行仍然是中国国际保理业务的主要交易 主体。其次，在当|ji『的市场条件下，商业银行是中国国际保理业务交易主体 的较好选择。对于中国商业银行来说，在国际贸易业务量直线上升、金融业 务全面丌放以及同业竞争加剧的情形下，发展好国际保理业务意义重大。 第二章对中国商业银行发展国际保理业务的宏观环境进行分析，并从业 务规模和种类两方面描述中国商业银行发展国际保理业务的现实状况。目前， 中国国际保理业务处于供给主体单一、需求主体错位、国外规范性文件与国 内基本法规相冲突、国内专门立法及监管缺位的生存空间之中。在这种环境 中田商业银行发展同际保理业务的瓶颈’J对策研究 下的国际保理，从业务规模来看，尽管己经丌始逐渐呈增长趋势，但是仍比 同期的西方国家、中国香港及台湾地区的业务规模相去甚远，且与中国进出 口贸易大国的地位不符。从业务种类来看，中国商业银行开展的国际保理业 务主要是出口保理，其中以有追索权保理为主。 第三章是本文的基石，分析了现阶段中国商业银行发展国际保理的瓶颈。 在结合现实业务发展状况对已有观点进行综述的基础上，本文提出中国商业 银行突破国际保理业务发展瓶颈最切实可行的方法就是突破自身在经营国际 保理业务方面的障碍，特别是从国际保理业务的风险防范及产品定价这两方 面入手更具有可操作性。因此，后文主要从上述两方面进行研究，得出的结 论是商业银行在开展国际保理业务时涉及法律适用风险、承购债权相关风险、 履行国际保理协议中遇到的风险及进出口商信用风险等多重风险，亟需商业 银行完善和加强风险防范对策。同时，由于国际保理业务中的信息不对称， 进出口商对国际保理的认知程度不高以及保理价格主要由国外进口保理商拟 订等原因导致中国国际保理业务价格存在偏高倾向，大部分中小企业难以接 受这一较高价格。 第四章在介绍欧洲国家和台湾地区国际保理发展特点的基础上，借鉴其 业务发展的模式及风险防范的途径。在业务主体方面，中国商业银行可以在 适当的时机通过与国外著名金融机构合作成立专业保理公司。在业务发展形 式方面，应采用国际先进的EDI系统和网上交易手段。在风险防范和转移方 面，可以借鉴国外的先进模式，加强与保险业务的联合。 第五章针对中国商业银行发展国际保理业务中的瓶颈因素提出相应的对 策建议。第一，以商业银行改革及社会征信体制的逐步完善为契机发展商业 银行国际保理业务。商业银行的全面改革奠定了中国开展国际保理业务的制 度基础。同时，中国信用体制的建立与完善为国际保理业务做好风险防范工 作提供了良好的基础。反过来讲，商业银行应抓住这样的契机，大力发展国 际保理业务，使其成为中间业务的一个亮点。第二，完善商业银行国际保理 业务的风险防范措施。鉴于国际保理业务中保理商可能遇到诸多的法律风险， 为有效控制和规避法律风险，银行保理商在国际保理具体操作中应在保理合 同中明确关于适用法规的约定，解除纠纷的法律适用风险：加强贸易主体及 中史摘要 贸易背景的审查，明确出口商关于转让债权的书面承诺；慎重制订核准应收 账款和未核准应收账款的条款，避免不合格账款带来的意外法律风险及构筑 有效的追索权和补偿机制。针对信用风险，本文提