国税网上纳税申报系统-所得税汇算清缴填写.ppt

主要内容 一、企业所得税纳税申报表适用范围 二、企业所得税年度纳税申报表填表技巧 三、《企业所得税年度纳税申报表（B类）》报表（核定征收）报表填写常见问题 四、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》报表（查账征收）报表填写常见问题 五、《企业年度关联业务往来报告表》报表填写常见问题 主要内容 一、企业所得税纳税申报表适用范围 企业所得税纳税申报表适用范围 企业所得税实行查账征收方式的纳税人，适用 《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表（A类）》 、 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》及其附表、 《企业年度关联业务往来报告表》； 企业所得税实行核定征收方式的纳税人，适用 《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》、 《企业所得税年度纳税申报表（B类）》及其附表 注意：北京国税网上纳税申报系统所得税汇算清缴（所得税年报）一般在次年1-5月进行，5月31日结束，具体时间看税务机关的安排。 主要内容 二、企业所得税年度纳税申报表填表技巧 主要内容 三、《企业所得税年度纳税申报表（B类）》报表（核定征收）报表填写常见问题 报表填写常见问题 4、《企业所得税年度纳税申报表（B类）》报表，年度累计收入计算出的税额与所得税季报四季度分别计算税额累加后算出总税额差1分钱，怎么调整 解决方法：这是由于税额累加计算造成的误差，调节的方法记住一个原则：调收入不调税额。即税额不能更改，只能调节收入，将收入调整到与税额相符就行了，然后再在自己公司的账面上做相应的调整 主要内容 四、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》报表（查账征收）报表填写常见问题 主要内容 五、《企业年度关联业务往来报告表》报表填写常见问题 北京握奇信远网络技术有限公司是负责北京地区国税网上报税的服务商，现在握奇也在代理用友的财务软件，握奇的财务软件的产品线很多样化，现在用友的财务软件T3普及版在做促销，原价4980，现价1800，有意者可以和我们联系。 北京握奇信远网络技术有限公司 / 微博：watch_王玉菲 QQ:737490854 联系方式报表填写常见问题 1、 《企业年度关联业务往来报告表》表一《关联关系表》如何填写 解决方法：“关联方名称”填写有关联业务的企业名称，如果没有则填写本企业；“纳税人识别号” 填写有关联业务的企业税号，如果没有则填写本企业；“国家(地区)”选“156-中国”；“ 地 址” 填写有关联业务的企业地址，如果没有则填写本企业；“法定代表人” 填写有关联业务的企业法人，如果没有则填写本企业；“关联关系类型” 有关联业务的企业根据实际选择，如果没有关联业务则选择“A” 问题1—表一《关联关系表》 报表填写常见问题 2、《企业年度关联业务往来报告表》所有附表填写完毕后，却不能打开主表，或上传时提示“校验失败不能上传”？ 解决方法：这是因为纳税人填写封面时选项否存在“对外投资情况”选择“否”，那么对外投资情况表（表八），对外支付款项情况表（表九）就不应该打开填写，如果填写了反而会出现问题，鼠标右键分别点击这两张表（报表关闭状态），再点击删除，报表状态变为“未填写”即可。 3、《企业所得税年度纳税申报表（B类）》报表（核定征收）怎么填写企业年度关联业务往来报告表？ 解决方法：核定征收企业所得税年度纳税申报表（B类）报表纳税人没有企业年度关联业务往来报告表，不需填写 问题2—（表九）对外支付款项情况表 总部咨询电话 网上报税服务电用友分部支持电话 谢谢！ 北京国税网上纳税申报系统-所得税汇算清缴(年报表)填写指南 北京握奇信远网络技术有限公司 2012.11.21 北京握奇信远网络技术有限公司 一、主要业务介绍 北京国税网上纳税申报系统开发、维护； 用友软件销售、服务；会计证继续教育 网上报税服务电话 用友分部支持电话 二、网报及用友服务群 125063880 可以咨询、提问题 三、公司网址： 很多资料、软件下载 北京国税网上纳税系统简介 网上纳税申报系统(2.0版本)是在原网上报税(1.3版本)的基础之上的整体升级系统，系统目标是：进一步方便纳税人；简化操作；建