作業規範-大同技術學院總務處.docVIP

大同技術學院 財產管理作業規範 一、目的 為有效管理財產及提昇作業效率，依逐級授權分層負責原則，使財產管理系統化、電腦化，特制定本作業要點。 ? 二、依據 依據本校「內部管理及稽核作業規章」及行政院所頒財物分類標準規定制定之。 ? 三、說明 ? （二）財產管理以逐級授權分層負責，適時支援教學、研究及服務為目的，為落實財產管理，每單位指派財產管理人員一名，負責下列工作： 1.協助核對保管組分送各單位之財產增加單『第三聯』及財產標籤，二者所標示之財產編號是相符，財產卡乙份予使用單位留存。 2.保管組分送財產標籤請各單位管理人員粘貼於財產上，如果是教育部專款補助，在財產標籤上須加註「00年度教育部專款補助」。 3.以財產增加單製作財產卡，並將財產增加單歸檔及將財產卡依各使用單位分別歸類存放，以便於管理人員隨時查閱。 4.各單位保管人需配合每年盤點及上級單位視察時協調聯繫。 5.保管組每月須製作財產增減表，並影印送會計室乙份。 6.財產之管理人員須為編制內人員。 7.借用及使用財物須善盡管理責任，倘如發生遺失或損壞情形，應由管理部門依損失情形追查管理責任，並報請校長核辦。 8.如有財產移轉須依財產移轉作業辦理。 9.保管財產人員離職時須將所保管之財產移交單位財產管理人，並備妥財產移交清冊影本乙份至保管組辦理手續。 10.財產因使用已久且達到報廢年限，得由使用單位或個人依財產報廢作業要點辦理報廢。 　 四、財產管理作業流程圖： ? ?五、附件： （一）財物分類方法-財務標準分類 （二）財物分類總表- （三）財產驗收記錄表 （四）財產增加單 （五）財產卡 （六）財產標籤 （七）財產減損單 （八）財產增減表 （九）固定資產明細表 大同技術學院 財產報廢作業規範 一、目的 為使財產使用人或保管人對所經管之財物，已屆規定使用年限且達不堪使用狀況或損壞致原有效能已失，對如何依有關規定程序辦理報廢之手續有所了解，以增加財產管理效率，特制定本作業規範。 二、依據 依據本校「內部管理及稽核作業規章」制定之。 三、說明 （一）各類財產之規定耐用年限悉依「行政院財物分類標準」為準。 （二）財產之使用雖逾耐用年限，仍應視實際使用情形及財產之性能現狀決定應否報廢。 （三）未依規定辦理報廢手續，不得將所保管之財產任意棄置或隨意拆遷。 （四）核准報廢之財產原使用單位應暫存放於原單位，不得任意棄置。 四、報廢作業流程 ? 　 作業流程說明： 1.辨理報廢前，財產管理人應審慎鑑定是否已達報廢狀態，對專業教學之儀器設備等，各系或單位主管人員請切實查明原因。 2.如屬財產遺失、毀損或其他意外事故導致損失時，辦理報廢須先報請學校查明責任。 3.報廢核准後，使用單位管理人先暫放置各單位，由保管組統一處理。 4.辨理報廢前，財產管理人應審慎鑑定是否已達報廢狀態，對專業教學之儀器設備等，各系或單位主管人員請切實查明原因。 5.如屬財產遺失、毀損或其他意外事故導致損失時，辦理報廢須先報請學校查明責任。 6.報廢核准後，使用單位管理人先暫放置各單位庫房，由保管組統一處理。 7.報廢核准後，使用單位管理人連同保管組組長，統一處理。 ? 五、附件 1.財產報廢申請單-財產減損單。 ? 大同技術學院 財產移轉作業規範 一、目的 為了解各單位財產之流用及保管人離職時之移交狀況，以精確掌控財產之異動情形，增進財產管理之品質。 　 二、依據 依據本校「內部管理及稽核作業規章」辦理。 　 三、說明 （一）各使用單位之財產如有移動(撥出及撥入情形)，須知會單位財產管理人彙整資料填寫財產移轉單，並至保管組辦理財產異動手續。 （二）各單位財產管理人離職時，須備妥財產移交清冊影本乙份至 ????? 保管組。 ? 　四、作業流程 ? ? ? 五、附件 （一）財產移轉單。 （二）財產卡。 ? 大同技術學院 財產盤點作業規範 一、目的 為了解各單位財產管理現況及所保管使用之財產有無毀損滅失，有必要建立財產盤點制度，實施財產盤點以增進財產管理。 ? 二、依據 依據本校「內部管理及稽核作業規章」辦理。 ? 三、說明 （一）本校各財產管理使用單位對所保管之學校財產除依法令報廢者外，應注意保養及整理，不得損毀、棄置。 （二）學校財產由管理及使用單位隨時盤查，每一會計年度至少實施總盤點一次(每年四~五月間,依保管組通告為準)及抽查盤點，並應作成盤點紀錄，以確保財產安全。 （三）本校之財產，單位主管認為必要時，得隨時派員抽查或盤點。 （四）財產之抽查或盤點，各單位請派專人配合作業。 (五) 有關抽點之缺失，請被抽點單位財管理人及財產使用人，於期限內確時改進。 ? 四、盤點作業流程 作業流程說明： 1.請使用單位管理人全力配合自行初盤。 2.財產盤點後，如發現有損毀者，應即查明原因，其肇因於保管使用人之過失者，經管