第一讲商行负债与组织精品.pptVIP

* * 3、企业存款变化的特点 存在客观的合理量限 与银行借款有一定的比例关系 存在明显的季节性 上（年）淡下（年）旺，逐月增加，大头在下（年）， 年终翘尾 （1）总目标 稳定增长，收入归行 （2）企业存款考核指标 销售存款率 销售存款率＝企业存款平均余额÷企业 销售收入总额×100% 4、企业存款管理目标与具体考核指标 → 经济含义 每百元销售可形成多少存款 → 意义 银行制定企业存款计划的依据；银行可据此分析企业的生产经营状况；反映企业资金周转状况 [例1.3] 某企业在供产销平衡的正常年份，合理的销售存款率为15%。假定其当年计划销售收入为600万元 则：银行编制该企业的存款计划为 600×15%＝90（万元） 若执行结果： → 企业存款平均余额达到90万元 → 企业存款平均余额大大高于90万元 → 企业存款平均大大小于90万元 存款周转速度＝ 企业销售收入总额 ÷企业存款平均余额 →经济含义 一定量的企业存款可实现多少销售收入，或用销售收入表示的企业存款在一年内周转多少次 假定：企业存款平均余额为100万元，销售收入总额为800万元。 则：存款周转速度＝800／100＝8 (次) 流动资金存款率 流动资金存款率＝企业存款平均余额÷ 流动资金平均占用额 ×100% →经济含义 每百元流动资金占用形成的企业存款或货币资金在全部流动资金中所占比重 若存款率↑，表明货币资金比重过高，存款量过大 若存款率↓，表明货币资金比重过低，可能影响企业正常支付 存款周转速度＝流动资金平均占用额 ÷企业存款平均余额 →经济含义 形成一定量的企业存款需占用的流动资金数额，或用流动资金占用额表示的企业周转次数 （二）储蓄存款的组织管理 1、影响储蓄存款变化的因素 物价 居民货币收入和消费水平 银行存款利率水平 国家储蓄政策 社会保障制度 金融市场发展 银行服务质量 文化传统、消费习惯 2、储蓄存款考核指标 居民个人总储蓄率＝ 城乡居民储蓄存款净 增额÷城乡居民货币 收入总额×100% 城镇居民收入收储率＝ 城镇居民储蓄存款 净增额÷城镇居民 货币收入总额×100% 农村居民现金 收入收储率 ＝农村居民储蓄存款净增额 ÷农村居民现金收入总额 ×100% 银行储蓄存款率＝储蓄存款平均余额÷银 行存款平均余额×100% (三)银行增加存款的措施 扩大转账、信用卡等业务 创新存款品种，实现存款种类多样化 提供优质高效服务 开展多种金融服务 加强现金管理和财经制度 建立完善的存款组织机制 五、商业银行负债成本的管理 （一） 成本的概念 1、利息成本 ① 按不变利率计息 利息额据负债余额 和既定的利率计算； ②按可变利率计息 利息额据选定的基 点利率和一固定比例利率计算 按可变利率计息可降低银行负债的利率风险，但同时会给银行成本预测和管理带来困难 2、 营业成本 除吸收负债所付利息之外的一切开支。包括银行职员工资和薪金、设备折旧费、办公费、广告宣传费、为存款客户提供服务的费用等 为应对激烈竞争，西方商业银行越来越重视服务，将服务成本与利息成本区分开 3、 资金成本 用于吸收负