对我国国有商业银行内部控制现状与优化措施的思考.pdfVIP

摘蔓 睁‘77272 摘 要 厂 (巴塞尔银行监管委员会认为，有效监管是有代价的，但是放弃监 ＼ 管或滥管不力所造成的损失则更大。近十多年来，尽管各国在金融监管 上的力度有所加强，成效明显，特别是巴塞尔协议付诸实施后，国际金 融监管更迈入一个崭新的阶段，但也应看到，十多年来金融业务与管理 的复杂性已大大增加，在科技高度发展与金融自由化程度不断加快的形 势下，特别是由于衍生金融工具及市场与金融“表外”业务的急剧发展， 国际金融市场上金融投资组合的调整与资金的全球性调度已是瞬息万 变，传统的金融监管防范措施不仅显得监管乏力，而且有时甚至无法操 作，特别当商业银行的负责人极力想掩盖其内部风险状况或有时对其内 部风险毫不知情的情况下，外部会融蜷管当局要想发现这些风险就显得 ／ 更加困难，因此，在外部监管的有效，睦已H益减弱的情况下了全球各地 ．， 的商业银行越来越强调良好内部控制制度的重要性，人们对内部控制制 度的F{益关泣。很火程度L归冈r目“Ⅱf1益扩大的山会融胍险所造成的 损失及其连锁反应。刈导致这砦损失i。尘的原因进行分析显示，如果银 行维持自。效的内部拄；洲制度，这Ⅱ；损火应该是I可以避免的。内部挎制制 J业可以项防或者预先发现这!jnU邀，从jnJ避免或者减少银行机十{!『所受的 损失。本文旨侄通过列内部控制般理论年¨巴塞尔银1『髓管委员会关于 丽、Ik银行内部控制制皮的计价原则的分析以及对当6Hl硐内外商业银行内 挪控制制度的对比分析，探讨我Ⅲ刚柑尚uk银行内控方面存在的若干J、uj 题，找到更钉效的改进措施，进I可提：{：内控制度建设的一钱略决策，以便 1{：确利j{j内控制度米有效地防范年|l化解会触J扎险，促进我嘲商qk银行健 康、稳健、规范地发展。 天键订J：金融临管 内部控制制度 巴摩尔汾议 Abs仃act Abstract thatthe Basel Contralcommittee availabe Banking acknowledges will its deduce has cost，but upsuspenslon more suspensmn glvmg moreattenttionsonfinacial loss．Manycountryspay suspention，especially Basel intemationfinance the of implementsagrements,the suspensions witll havemade the of and greatprogress．Butdevelopmenttechnology financial in outside-controlis validity marketing，the banking